绿春县2025年政府决算公开

目录

一、财政决算报告（关于绿春县2025年地方财政决算情况的报告）

二、绿春县2025年政府决算公开表（附件1）

三、绿春县2025年一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算执行变动情况的说明（附件2）

四、绿春县2025年转移支付安排情况说明（附件3）

五、绿春县2025年地方政府债务情况说明（附件4）

六、绿春县2025年预算绩效管理工作情况说明（附件5）

七、绿春县2025年重大政策和重点项目绩效执行结果说明（附件6）

八、绿春县2025年“三公”经费决算情况说明（附件7）

关于绿春县2025年地方财政决算情况的报告

（2026年9月29日在县十五届人大常委会第四十次会议上）

绿春县财政局局长

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，向县十五届人大常委会本次会议报告绿春县2025年地方财政决算情况，请予审议。

一、2025年财政收支决算情况

2025年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导和县人大的监督支持下，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻中央经济工作会议精神，紧密聚焦全县“三年强基础、八年开新局、十五年创示范”发展目标，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，加强财政资源统筹以及重点领域保障，切实兜牢兜实“三保”底线，防范化解债务风险，全年财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算收支情况

2025年，地方一般公共预算收入完成16,261万元，为调整预算数16,246万元的100.1%，超收15万元，同比增长5.1%、增收788万元；地方一般公共预算支出完成219,913万元，为调整预算数224,910万元的97.8%，短支4,997万元（因上级政策调整，支出压减），同比增长10.5%、增支20,965万元。主要是调入资金增加10,429万元，上级补助转移支付资金增加9,874万元。

一般公共预算收支决算平衡情况：地方一般公共预算收入完成16,261万元，上级补助收入201,563万元（其中：返还性补助收入-47万元，一般性转移支付补助收入165,490万元，专项转移支付补助收入36,120万元），债务转贷收入5,000万元，调入资金12,813万元，调入预算稳定调节基金1,637万元，上年结转5,639万元，收入总计242,913万元；地方一般公共预算支出219,913万元，上解支出4,463万元，调出资金5,555万元，债务还本支出5,401万元，支出总计235,332万元，收支相抵后，结转下年支出6,958万元，净结余623万元（补充预算稳定调节基金）。

与县第十五届人民代表大会第六次会议报告的执行数相比变动情况：

收入方面：上级补助收入由201,072万元调整为201,563万元，增加491万。一是返还性收入由-84万元调整为-47万元，增加37万元，主要是留用及以奖代补资金增加37万元；二是一般性转移支付补助收入由165,036万元调整为165,490万元，增加454万元，主要是年终结算补助增加454万元；三是专项转移支付补助收入与县十五届人民代表大会第六次会议报告数保持一致。

支出方面：一是专项上解支出由4,395万元调整为4,463万元，增加68万元；二是安排预算稳定调节基金由200万元调整为623万元，增加423万元，主要是结算补助增加，导致财力增加，相应调增预算稳定调节基金。

（二）政府性基金预算收支情况

2025年，本级政府性基金预算收入完成20,300万元，为调整预算数20,492万元的99.1%，短收192万元，同比增长4倍以上、增收16,331万元。主要是在专项债务对应项目专项收入减收2,131万元的情况下，国有土地使用权出让收入增收18,319万元；政府性基金预算支出完成80,005万元，为调整预算数74,966万元的106.7%，超支5,039万元（因上级政策调整，基金支出调增），同比增长47.8%、增支25,868万元。增支的主要原因：专项债务付息支出增支1,543万元，土地出让收入用于农业农村支出增支1,774万元，腾达集团注册资本金增支3,530万元，调出资金增加10,379万元，土地储备支出增支1,500万元。

政府性基金预算收支决算平衡情况：本级政府性基金预算收入20,300万元，上级补助收入1,575万元，地方政府专项债券收入75,700万元，上年结转4,660万元，调入资金5,555万元，收入总计107,790万元；本级政府性基金预算支出80,005万元，上解支出697万元，调出资金12,663万元，债券还本支出10,400万元，支出总计103,765万元，收支相抵后，结转下年支出4,025万元，与县十五届人民代表大会第六次会议报告的执行数一致。

（三）国有资本经营预算收支情况

2025年国有资本经营预算收入150万元，上级补助收入4万元，根据“以收定支”原则，国有资本经营预算支出4万元，调出资金150万元，收支相抵后，全县国有资本经营预算收支决算平衡，与县十五届人民代表大会第六次会议报告的执行数一致。

（四）社会保险基金预算收支情况

2025年，全县社会保险基金预算收入85,788万元，为调整预算数86,749万元的98.89%，同比增长5.47%，增收4,448万元；社会保险基金预算支出85,680万元，为调整预算数85,842万元的99.81%，同比增长8.21%、增支6,498万元。

社会保险基金预算收支决算平衡情况：保险费收入35,972万元、利息收入281万元、委托投资收益862万元、财政补贴收入24,799万元、集体补助收入9万元、其他收入365万元、转移收入484万元、上级补助收入23,016万元，收入总计85,788万元；基本养老金待遇支出42,399万元、个人账户养老金支出578万元、丧葬抚恤补助支出384万元、其他支出89万元、转移支出138万元、上解支出40,218万元、大病保险支出1,839万元、稳定岗位补贴支出31万元，技能提升补贴支出4万元，支出总计85,680万元；本年收支结余108万元，上年结余25,609万元，年末滚存结余25,717万元。

与县十五届人民代表大会第六次会议报告的执行数相比变动情况：2025年，社保基金收入由85,674万元调整为85,788万元，增加114万元，主要是城乡居民基本养老保险基金收入增加113万元；社保基金支出由85,678万元调整为85,680万元，增加2万元，主要是城镇职工基本医疗保险基金支出增加2万元；本年收支结余由-4万元调整为108万元，年末滚存结余由25,605万元调整为25,717万元，增加112万元。

二、其他需要报告的事项

根据《红河州财政局关于下达2025年地方政府债务限额的通知》（红财债发〔2025〕61号）和《红河州财政局关于明确2025年地方政府债务限额的通知》（红财债发〔2025〕82号）文件，我县2025年年末债务限额361,548万元，其中：一般债务100,652万元、专项债务260,896万元。

2025年末，全县政府债务余额357,780万元，其中：一般债务100,034万元、专项债务257,746万元，债务余额控制在上级规定的债务限额内。

三、存在困难和问题

（一）财政自给能力偏低，收入结构亟待优化。我县经济体量小，产业结构单一，缺乏支柱税源，现有税源呈现分散化、碎片化特征，稳定增收税源根基薄弱，导致财政收入总体规模长期处于低位，财政运行高度依赖上级转移支付，自主统筹、调控和保障财力空间极其有限。2025年，我县地方一般公共预算收入仅16,261万元，财政自给率仅7.39%，大幅低于全省平均水平，财政自我保障能力严重不足。全年税收收入7,704万元，税收收入质量虽创下历史新高，但税收收入占一般公共预算收入比重仅为47.38%，非税收入占比偏高，税收主体支撑作用不强，优质可持续的财政收入体系尚未形成。

（二）财源培育动能不足，经济造血功能薄弱。我县特色产业发展普遍存在产业规模偏小、产业链条短、产品附加值低、辐射带动能力弱等问题，行业龙头企业数量稀缺、引领带动作用不足，传统产业转型升级步伐缓慢。绿色能源、文旅边贸、农产品精深加工等新兴产业尚处于起步培育阶段，产业体量小、成熟度低，短期内无法形成规模化、持续性税收增量，新旧税源接续断层。县属国有企业实体化转型推进滞后，市场化经营、独立运作和可持续盈利能力不足，资产运营效率偏低，对县域产业发展和财政增收的支撑贡献有限，整体形成传统税源增收乏力、新兴税源支撑缺位的格局，县域经济内生造血能力不足，长期陷入“财力薄弱、投入不足、发展滞后、财源萎缩”的恶性循环。

（三）财政收支矛盾突出，预算平衡难度大。由于财政收入稳定性不足，年初预算的专项收入常常出现大额短收，上级转移支付专项切块资金逐年增加，财政收入统筹调剂空间持续收窄，可用财力仅能勉强保障基本民生和工资，机构运转维持较低水平。为实现年度预算平衡，历年挤占上级专项补助规模持续扩大，短期难以清退消化。在增收压力较大背景下，统筹推进“五个财政”建设，补齐教育、医疗卫生、交通等民生短板，保障边境维稳、强边固防、财源培育等重点工作，落实县委、县政府重大决策部署，基础性保障支出体量持续扩大，保障村（社区）及村组干部待遇、养老保险收不抵支等其他工资性支出使得县级兜底压力巨大。收入相对不足，支出需求持续攀升，收支矛盾十分突出，财政预算平衡压力大。

（四）债务规模扩大，风险防控难度提升。截至2025年底，政府法定债务余额357,780万元，比2024年底增加68,799万元，债务风险等级为黄色。在债务规模持续扩大的同时，由于县级财政收入不及预期，新增专项债券项目建设期限长、投入使用产生效益缓慢，其间收益几乎为零，无法直接增加县级可用财力，全县债务风险防控存在较大压力。

四、下一步工作措施

（一）加大财源培育力度，增强内生发展动力。聚焦我县财源结构单一、财政自给能力薄弱的核心短板，严格落实《绿春县财源振兴行动方案》，主动对接上级财政、发改以及产业主管部门，积极争取政策倾斜、项目落地和资金扶持，持续夯实财源根基。一是精准培育支撑税源。统筹安排专项扶持资金，重点支持农林特色产业提质增效、绿色新能源开发、矿山资源综合利用、农产品精深加工等领域，扶持本土企业发展壮大，培育一批带动性强、贡献率高的龙头企业，打造稳定支柱税源。二是优化财政收入结构。完善非税收入、资源税征管机制，强化税收征管提质，持续提升税收收入占一般公共预算收入比重，逐步优化收入结构，提升地方财政收入质量，全面增强财政自主保障能力。

（二）优化财政资源统筹，夯实重点领域保障基础。坚持“统筹盘活、精准保障、提质增效”原则，全方位整合各类财政资源，提升财政资金配置效率和保障能力。一是强化资金资产收入统筹。加大一般公共预算资金、单位自有资金、债券资金、专项补助资金等各类资金统筹力度，常态化清理回收闲置沉淀资金，盘活存量国有资产资源，积极争取上级专项债券、一般性转移支付和专项补助支持，多渠道扩充可用财力，最大限度提升财政综合保障能力。二是抓实非税收入征管。严格执行非税收入管理办法，健全源头管控、动态监管、全程督办机制，加快专项收入、罚没收入、政府性基金收入等各类非税项目清缴入库进度，做到依法征收、应收尽收、应缴尽缴，稳固财政收入基本盘。三是强化重点支出保障。坚持“保基本、保重点、提效能”的支出原则，持续优化财政支出结构，优先保障“三保”支出、民生兜底、债务化解以及重点项目推进等刚性需求，持续开展财力承压评估，构建量力而行、量入为出、提质增效的财政支出格局。

（三）严守风险防控底线，规范债务全流程管理。始终坚持审慎理财、风险可控的原则，将债务风险防控贯穿财政管理全过程，坚决守住不发生系统性债务风险底线。一是严格做好法定债务管理，规范投融资活动，严禁新增隐性债务、违规担保兜底等行为。二是精细化、规范化管理专项债券资金，严格筛选收益与本息匹配的优质项目，强化债券资金使用监管，杜绝资金闲置、沉淀、挪用，提升资金使用效益。三是深入推进财政领域“清源行动”。常态化清理部门往来账款、盘活存量财力，科学统筹调度财政资金，精准保障到期债务本息足额兑付，有序缓释存量债务风险，持续筑牢财政安全运行屏障。