绿春县2026年政府预算公开编制说明

绿春县2026年政府预算公开编制说明

绿春县2026年政府预算公开目录

一、财政预算报告〔绿春县2025年地方财政预算执行情况及2026年地方财政预算（草案）的报告〕

二、绿春县2025年地方财政预算执行情况及2026年地方财政预算草案（附表）

三、绿春县2026年政府预算公开表（附表）

四、绿春县2026年三公经费公开情况说明

五、绿春县2026年上级转移支付情况说明

六、绿春县关于2025年地方政府债务情况说明

七、绿春县2026年重大政策和重点项目等绩效目标说明

八、绿春县2026年财政专户管理资金情况说明

九、绿春县2026年政府公开其他情况说明

十、2026年财政名词解释

第一部分：财政预算报告

关于绿春县2025年地方财政预算执行情况和

2026年地方财政预算（草案）的

报告（书面）

（2026年1月20日在县十五届人大六次会议第一次全体会议上）

各位代表：

受县人民政府委托，现将绿春县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）提请县十五届人大六次会议审查，请提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，全县财政工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实中央经济工作会议精神，紧密聚焦全县“三年强基础、八年开新局、十五年创示范”发展目标，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，加强财政资源统筹以及重点领域保障，切实兜牢兜实“三保”底线，防范化解债务风险，全年财政运行总体平稳。

（一）财政预算执行情况

1.一般公共预算执行情况（附表一、二）

（1）地方一般公共预算收入完成16,261万元，为调整预算数16,246万元的100.1%，同比增长5.1%、增收788万元。具体收入科目及占比情况如图1所示。

图1 绿春县2025年一般公共预算收入结构图

税收收入完成7,704万元，同比增长67.1%、增收3,093万元，占一般公共预算收入的47.4%，主要是建安工程、水电开发、批发零售等行业增值税增收1,536万元，契税增收490万元，费税改革资源税增收653万元；非税收入完成8,557万元，同比下降21.2%、减收2,305万元，占一般公共预算收入的52.6%，主要是在政府住房基金收入增收822万元的情况下，行政事业性收费收入、国有资产（资源）有偿使用收入、罚没收入等一次性收入减收3,130万元。

（2）地方一般公共预算支出完成219,913万元，为调整预算数224,910万元的97.8%（上级政策因素，支出压减），同比增长10.5%、增支20,965万元。主要是调入资金增加10,429万元，上级补助转移支付资金增加9,874万元。具体支出科目及占比如图2所示。

图2 绿春县2025年一般公共预算支出结构图

（3）全县一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入16,261万元，上级补助收入201,072万元，上年结余5,639万元，调入资金12,813万元，地方政府一般债务转贷收入5,000万元，动用预算稳定调节基金1,637万元，收入总计242,422万元；地方一般公共预算支出219,913万元，上解支出4,395万元，调出资金5,555万元，债务还本支出5,401万元，支出总计235,264万元，收支相抵，结转下年支出6,958万元，净结余200万元（补充预算稳定调节基金）。

2.政府性基金预算执行情况（附表三、四）

（1）政府性基金预算收入完成20,300万元，为调整预算数20,492万元的99.1%，同比增长4倍以上、增收16,331万元。主要是在专项债务对应项目专项收入减收2,131万元的情况下，国有土地使用权出让收入增收18,319万元。

（2）政府性基金预算支出完成80,005万元，为调整预算数74,966万元的106.7%（上级政策因素，基金支出调增），同比增长47.8%、增支25,868万元。增支的主要原因：专项债务付息支出增支1,543万元，土地出让收入用于农业农村支出增支1,774万元，腾达集团注册资本金增支3,530万元，调出资金增加10,379万元，土地储备支出增支1,500万元。

（3）专项债务还本支出10,400万元，其中：绿春县人民医院整体迁建项目还本支出10,000万元、专项债券置换存量隐性债务支出400万元。

（4）全县政府性基金预算收支平衡情况。县本级政府性基金收入20,300万元，上级补助收入1,575万元，上年结余4,660万元，调入资金5,555万元，地方政府专项债务转贷收入75,700万元，收入总计107,790万元；县本级政府性基金支出80,005万元，上解支出697万元，调出资金12,663万元，地方专项债务还本支出10,400万元，支出总计103,765万元，收支相抵，结转下年支出4,025万元。

3.国有资本经营预算执行情况（附表五）

（1）国有资本经营预算收入完成150万元，主要是绿春县腾达国有资本投资运营集团有限公司实现其他国有资本经营预算企业利润收入150万元；支出完成4万元，均为上级转移支付补助。

（2）全县国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算收入150万元，上级补助收入4万元，收入总计154万元；国有资本经营预算支出完成4万元，调出资金150万元，支出总计154万元。收支相抵，全县国有资本经营预算实现收支平衡。

4.社会保险基金预算执行情况（附表六、七）

（1）社会保险基金预算收入完成85,674万元，为调整预算数86,749万元的98.8%，同比增长5.3%、增收4,334万元。主要增收事项为：一是企业职工基本养老保险保费收入和上级补助收入分别增加370万元、125万元；二是机关事业单位基本养老保险保费收入、财政补贴收入、转移收入分别增加217万元、905万元、138万元；三是城镇职工基本医疗保险上级补助收入增加2,320万元；四是城乡居民基本医疗保险财政补贴收入和上级补助收入分别增加516万元、459万元；五是失业保险保费收入增加235万元。

（2）社会保险基金预算支出完成85,678万元，为调整预算数85,842万元的99.8%，同比增长8.2%、增支6,496万元。主要增支事项为：一是企业职工基本养老保险待遇支出和上解支出分别增加106万元、418万元；二是机关事业单位基本养老保险待遇支出增加1,145万元；三是城镇职工基本医疗保险上解支出增加1,727万元；四是城乡居民基本医疗保险待遇支出和上解支出分别增加1,722万元、2,958万元；五是失业保险上解支出增加237万元。

（3）全县社会保险基金预算收支结余情况。社会保险基金上年结余25,609万元，当年收入85,674万元，当年支出85,678万元，当年收支结余-4万元，年末滚存结余25,605万元。

（二）政府债务情况

1.债务余额情况。截至2025年年底，存量债务余额357,780万元，其中：一般债务100,034万元、专项债务257,746万元。2025年政府性债务规模在上级核定的债务限额范围内。

2.新增债务情况。2025年争取新增债券资金70,200万元，其中：争取补充政府性基金财力用于置换融资平台公司隐性债务39,900万元（绿春县易地扶贫搬迁项目3,000万元、绿春县高级中学建设项目2,850万元、绿春县城旧城改造工程建设项目7,716万元、红河州绿春县贫困村基础设施建设项目19,622万元、绿春县特色产业园区一号桥片区基础设施政府和社会资本合作项目6,712万元）；争取用于清偿拖欠企业账款专项债券26,400万元；争取置换隐性债务400万元；争取用于清偿拖欠企业账款一般债券3,500万元。

以上预算执行情况均为快报数，待州财政局决算批复后，部分数据还会有所变化，届时再将财政决算情况向县人大常委会报告审查。

（三）2025年财政重点工作落实情况和预算执行效果

1.坚持发展为要，财政收支统筹能力显著增强。通过开展绿春县“财源振兴”专项行动，强化地方收入征管，大力盘活存量资金、资产、资源，积极争取上级资金支持，全力完成年初预算收入目标，持续提升财政支出保障能力，推动全县各项事业持续向好向上发展。一是财政收入量质实现双提升。锚定收入组织目标，抓实财源培植工作，强化对重点税源的监控分析与税收征管保障，规范国有资产处置、罚没收入等非税收入收缴管理，深挖增收潜力，确保税源“应收尽收”。全年一般公共预算收入完成16,261万元，同比增长5.1%，其中，税收收入完成7,704万元，同比增长67.1%，占一般公共预算收入比重达到47.4%，占比较上年提升17.6个百分点，财政收入质量显著提升，税收收入创我县建县以来历史新高。二是财政收入统筹能力持续增强。精准分析上级政策导向，积极争取转移支付资金，加大存量资金资产盘活力度，多措并举强化收入统筹，为全县重点领域、重大项目建设和到期债券还本付息提供了资金支持，有效缓解财政支出压力。全年共争取各类上级资金272,852万元；盘活存量资金15,580万元；处置闲置资产实现收入21,667万元。三是财政支出保障精准有效。严格落实“习惯过紧日子”要求，持续优化支出结构，大力压减非刚性、非重点支出，全年通过压减一般性支出150万元、整合各类资金56,887万元，用于政府债务化解，支持全县重点项目稳步实施。

2.坚持民生为本，财政保障民生福祉成色更足。坚持以人民为中心的发展思想，着力保障和改善民生。聚焦重点领域资金投入，在财政可承受的基础上，多做民生实事、多解民生难题，确保党和国家的民生政策更多惠及边疆群众。全年投入民生资金176,386万元，占一般公共预算比重达到80.2%，农林水、交通、住房、环境保护等重点领域支出增速均高于全县一般公共预算支出平均水平，民生保障成色更足、覆盖面更广。一是加快发展社会事业。安排资金2,080万元，重点支持公共文化馆（站）免费开放等公共文化服务提升、非物质文化遗产与哈尼梯田保护传承、民族团结进步保障及文旅产业融合发展。二是加快优化教育结构。坚持教育优先发展，全县教育支出完成44,929万元，同比增长3.8%，落实了教育“两个只增不减”要求，有力保障了思源实验学校续建、新区幼儿园、牛孔中学改扩建、国门学校等重大项目建设，同步推进校园硬件升级、学位供给扩容、功能室提质更新等工程，推动边疆地区教育基础设施从“基本保障”向“优质均衡”跨越。三是加快完善交通基础设施。紧扣绿春县实际，安排16,909万元财政资金全力支持国道219线修复改造与常态化保通，推进“三骑”公路建设、30户以上自然村通硬化路建设，抓实农村公路养护，强化灾毁路段修复，畅通农副产品外运通道。四是加快提质医疗服务。投入资金15,997万元，全力保障县人民医院整体搬迁工作顺利完成，有效提升县域医疗服务供给与保障能力，为医疗卫生事业高质量发展“三年行动”实施提供坚实支撑。五是加快健全社保体系。全年社会保障支出完成34,523万元，有效保障了困难群体的基本生活需求、退役安置和优抚支出以及中央育儿补贴政策落地，增强了社会保障的覆盖面和保障能力。六是加快推进生态治理。投入资金10,808万元，聚焦水利建设、自然生态保护与森林保护修复，完善农村污水管网与处理设施，治理水土流失，以系统治理提升城乡人居环境品质，夯实“美丽绿春”生态根基。

3.坚持效能为先，财政综合治理体系持续完善。以提升财政效能为核心，持续深化财政管理体制改革，进一步完善财会监督体系，推动财政管理向科学化、规范化、精细化转变，全面提升财政管理水平。一是深入推进零基预算管理改革。建立绿春县部门预算审核工作机制，依托完善的绩效管理体系，以事前绩效评估为切入点，系统探索符合绿春实际的零基预算改革路径，突出预算编制打破基数依赖、资源配置精准高效的核心导向，将事前绩效评估贯穿预算项目管理全流程，建立“事前评估—项目筛选—预算编制”全链条联动机制，对评估不合格项目坚决不予安排预算，切实提升财政资金配置效率和使用效益。2025年底，开展2026年度县级财政专项经费预算项目事前评估，涉及资金规模24,413万元；开展2026年年初专项经费预算评审，累计审减各类经费6,602万元。二是抓实抓细预算绩效管理工作。进一步强化管资金、管项目、管政策必须管绩效和监督导向，充分发挥绩效管理的监督作用，确保财政资金使用高效安全，定期开展项目评价，强化绩效评价结果应用。全年审核绩效目标772个；收集审核项目绩效监控数据2,880条、涉及金额249,936万元；开展重点项目（政策）绩效评价9个、涉及金额86,641万元；开展2026年重点项目事前评估1个涉及金额21,773万元；开展2个部门整体评价及1个下级财政运行评价。三是规范财务监管强化预算执行监督。树牢“一盘棋”思想，履行好“管家”职责，持续探索预算执行监管机制与国库集中支付制度衔接融合，将依法理财贯穿财政工作全过程，以制度管权、管事、管钱、管人，规范财政权力运行监督。2025年起，开始执行《绿春县规范预算单位财务管理及预算单位财务监管实施方案（试行）》，实行“双线并行”审核模式，对全县各单位财政性资金支出开展事前审核，定期调度工作开展情况，切实提升监管质效。四是全面提升财政综合治理效能。进一步深入落实2025年财政资金监管“清源行动”，通过开展会计监督指导、专项整治等工作，组织会计业务、预算绩效管理、国有资产管理等专题培训，进行账户规范清理等措施，进一步夯实全县行政事业单位财务管理基础，提升业务操作规范化水平。2025年，开展各类培训7次、实地监督指导8次；开展行政事业单位内部控制建设专项整治工作，现场抽查11家单位内控建设自检自查情况和内控报告编报情况，发现问题226个，及时指导并督促预算单位进行整改；开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作，有效解决了村（社区）“两委”、环卫工人工资不能按时发放问题；开展采购人差别歧视条款、代理机构乱收费、供应商提供虚假材料、供应商围标串标等四类采购违法违规行为专项整治行动，从严查处违法违规行为，曝光典型案例，规范市场秩序。

4.坚持稳控为基，财政风险防范能力稳步提升。强化底线思维，树牢风险意识，坚持规范管理与风险防控“两手抓”，有效保障财政运行安全。一是持续兜实兜牢“三保”底线。始终把“三保”作为财政支出第一责任，从严从紧、科学合理编制财政预算，严把支出关口，“三保”支出应保尽保，有力保障了全县经济社会发展大局稳定。全年“三保”支出完成105,476万元，确保了全县机关事业单位人员工资的发放和困难群众的支出需求，保障了全县机关的基本运转。二是持续守牢债务风险防控安全底线。严格落实一揽子化债方案，按时足额偿还到期债务本息，加快加力清理拖欠企业账款，持续将债务风险保持在安全可控范围内。2025年，统筹各类资金9,974万元偿还政府债务本息，通过债券置换等措施实现平台公司隐性债务清零，全年未发生债务管理风险。三是持续防范金融领域风险。强化金融领域风险监测预警，依托金融风险排查机制，对重点领域和机构开展常态化监测分析，持续防范金融风险。2025年，深入社区、学校、企业开展防诈防骗共4次，发放宣传资料共5,800余份，守住了不发生系统性金融风险底线。四是持续巩固深化国企改革发展三年行动成果。聚焦主责主业推动国企实体化转型，健全现代企业治理机制，切实增强我县国企内生发展动力，有效防范化解企业重大经营风险。2025年，我县已提前完成平台公司压减目标任务，同时强化对已退出平台公司的后续监管，确保其平稳转型、规范发展。

各位代表，2025年，我县财政收入继续保持恢复性增长态势，但由于外部环境变化带来的不利影响以及我县经济运行面临一些困难和挑战，短期内财政收支平衡压力仍无法得到根本解决。从财政收入看，当前我县经济基础薄弱、产业结构不优，财政税收来源单一，财政收入规模、收入稳定性短时间内难以得到较大的提升。从财政支出看，保障教育、社保、交通、医疗卫生、农林水利等重点民生领域支出，偿还政府债务本息，落实更加积极的财政政策推进经济高质量发展等，都需要大规模的财政资金投入。从财政管理看，各部门对零基预算改革认识还不够，部分单位“基数+增长”的惯性思维还未打破，支出预算编制不够精细，部分项目支出测算仍不合理。对此，我们要牢牢把握财政工作面临的形势，正视困难、保持清醒，坚定发展信心，系统谋划明年财政预算工作，以务实的态度和坚定的决心，全力保障财政运行平稳有序。

二、2026年财政预算草案

2026年是“十五五”规划的开局之年，财政预算工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会、中央经济工作会议及全国财政工作会议精神，紧扣全省“五个财政”建设要求，坚持稳中求进工作总基调，深入推进零基预算改革，优化财力配置，精准保障产业升级、促进增收、民生保障、城市建设、边境维稳、风险防控等重点领域，提升预算编制科学性与前瞻性，为“十五五”规划开好局、起好步提供坚实支撑。

（一）2026年财政收支目标

根据省、州相关通知要求，结合绿春县实际，2026年全县一般公共预算收入增长目标为3%以上、一般公共预算支出增长目标为1.5%。

（二）2026年全县财政收支预算安排情况

1.一般公共预算收支情况（附表九、十）

（1）地方一般公共预算收入16,750万元，同比增长3%、增加489万元。其中：税收收入7,712万元，同比增长0.1%；非税收入9,038万元，同比增长5.6%。

（2）地方一般公共预算支出223,210万元，同比增长1.5%、增加3,297万元。“三保”支出112,753万元，占一般公共预算支出的比重为50.5%，其中，保基本民生31,319万元、保工资78,871万元、保运转2,563万元。

（3）全县一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入16,750万元，上级补助收入199,605万元，上年结余6,958万元，调入资金12,490万元，地方政府一般债务转贷收入16,200万元，动用预算稳定调节基金200万元，收入总计252,203万元；地方一般公共预算支出223,210万元，上解支出4,235万元，调出资金6,668万元，债务还本支出18,090万元，支出总计252,203万元。收支相抵，全县一般公共预算实现收支平衡。

2.政府性基金预算情况（附表十一、十二）

（1）政府性基金预算收入14,259万元，同比下降29.8%、减少6,041万元。其中：国有土地使用权出让收入13,760万元，城市基础设施配套费收入342万元，污水处理费收入140万元，专项债务对应项目专项收入17万元。

（2）政府性基金预算支出12,765万元，同比下降84%、减少67,240万元，主要是2025年新增专项债券项目资金66,300万元，而2026年尚未明确发行专项债券额度。

（3）全县政府性基金预算收支平衡情况。县本级政府性基金收入14,259万元，上级补助收入1,585万元，上年结余4,025万元，调入资金6,668万元，地方政府专项债务转贷收入9,000万元，收入合计35,537万元；县本级政府性基金支出12,765万元，上解支出482万元，调出资金12,290万元，地方专项债务还本支出10,000万元，支出总计35,537万元。收支相抵，全县政府性基金预算实现收支平衡。

3.国有资本经营预算情况（附表十三）

（1）国有资本经营预算收入200万元，主要是绿春县腾达集团上缴国有资本经营预算利润收入200万元；支出拟安排4万元，均为上级转移支付补助。

（2）全县国有资本经营预算收支平衡情况。国有资本经营预算收入200万元，上级补助收入4万元，收入总计204万元；国有资本经营预算支出完成4万元，调出资金200万元，支出总计204万元。收支相抵，全县国有资本经营预算实现收支平衡。

4.社会保险基金预算情况（附表十四、十五）

（1）社会保险基金收入92,897万元，同比增长8.4%、增加7,223万元。主要增收事项为：一是企业职工基本养老保险保费收入和上级补助收入分别增加188万元、529万元；二是机关事业单位养老保险财政补贴收入增加2,826万元；三是城乡居民医疗保险保费收入和财政补贴收入829万元、1,416万元；四是城镇职工基本医疗保险保费收入增加1,358万元；五是城乡居民基本医疗保险财政补贴收入和其他收入分别增加596万元、166万元。

（2）社会保险基金支出88,462万元，同比增长3.3%、增加2,784万元。主要增支事项为：一是企业职工基本养老保险待遇支出和上解支出分别增加503万元、227万元；二是机关事业单位基本养老保险待遇支出增加1,749万元；三是城乡居民基本养老保险待遇支出增加1,374万元；四是城镇职工基本医疗保险待遇支出和上解支出分别增加117万元、1,354万元。

（3）全县社会保险基金预算收支结余情况。社会保险基金上年结余25,605万元，当年收入92,897万元，当年支出88,462万元，当年结余4,435万元，年末滚存结余30,040万元。

三、2026年财政工作重点

（一）综合施策“聚”财，强化税源培育稳增长。从“增收”上下功夫，主动向上级争取项目资金支持，用足用好政策红利。着力加强财源建设的组织领导和统筹协调，压实各部门征收责任，深入推进挖潜增收工作，确保财政收入持续稳定增长。一是抢抓政策机遇。紧盯上级政策导向，紧扣地方政府债券、转移支付等政策要求，聚焦“两重”“两新”及社会事业发展重点领域，精准谋划储备重点项目，全力争取上级资金支持，切实将政策红利转化为发展实效。二是深入挖潜增收。立足绿春县资源禀赋与产业基础，实施《绿春县财源振兴行动方案》，深挖特色农业、文旅融合等优势产业增收潜力，强化重点税源培育与零散税源征管，深化部门协同联动，健全财源建设长效机制，构建稳固、多元、可持续的财源体系，全力保障税收收入稳中有进、持续增长。三是盘活存量资源。坚持系统思维，按照“摸清存量、分类处置、用好用活、提质增效”的总体思路，统筹盘活闲置资金、资产、土地资源与生态资源，进一步拓宽增收渠道，夯实增收基础，持续稳住增收大盘。

（二）精细统筹“理”财，优化支出保障促发展。以支出结构优化保障发展为目标，持续督促机关单位“习惯过紧日子”，严格落实量入为出、零基预算管理要求，精准管控支出方向、合理确定支出规模，统筹保障全县重大项目和重点工作有序推进。一是坚持“三保”支出在预算安排中的优先顺序。严格按照省财政厅下发清单中的保障范围和标准足额编列“三保”预算，强化预算执行管控和资金调度，加强财政运行监测，做好风险分析研判，兜住兜准兜牢基本民生底线。二是持续树牢机关单位“习惯过紧日子”思想。坚持“小钱小气、大钱大方”，把过“紧日子”作为财政长期坚持的方针，把牢预算支出、资产配置、政府采购等关口，努力降低行政运行成本。三是集中财力保障全县重点项目实施。统筹各类财政资金，聚焦民生关切，着力补齐教育、医疗卫生、养老等公共服务领域短板，加大对交通基础设施完善、城市建设、园区产业发展、农文旅融合发展、生态环保等重点任务的支持力度，稳步提高公共服务水平，助推全县经济社会实现新发展。

（三）深化改革“兴”财，规范财政管理提质效。围绕上级部门关于“五个财政”建设的总体要求，持续深入探索零基预算改革，优化预算管理，完善财会监督体系，加强问题整改落实，系统防范债务风险，进一步提升财政治理能力。一是完善零基预算体系。强化项目事前绩效评估、评审，建立“项目能进能出、预算能增能减”的动态管理机制，全面深化零基预算改革。二是强化绩效评价。完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，精选重点评价项目，全方位评价财政资金使用效益。三是健全财政监督机制。自觉接受人大监督，从严抓实审计整改，运用信息化、数字化手段强化财务会计监督检查，完善财务监管审核机制，管好用好财政资金，持续规范财经秩序。四是加强债务风险管控。加强全口径动态监测和风险预判，提前预测和防范债务风险。严格落实化债方案，细化措施，压实责任，强化政府债务限额管理和预算约束，优化库款保障顺序，按时归还到期政府债务，确保不出现政府性债务违约及风险事件。

各位代表，新的一年，开启新的征程。我们将怀赤诚之心、秉实干之姿，在县委正确领导下，在县人大监督支持下，凝心聚力谋发展，攻坚克难勇争先，用实实在在的成效回应全县人民的殷切期望，用真真切切的作为夯实绿春财政发展根基，为绿春高质量发展注入强劲动能！

以上报告，请予审查。

第二部分：绿春县2025年地方财政预算执行情况及2026年地方财政预算草案（附表）

详见附件：

第三部分：绿春县2026年政府预算公开表（附表）

详见附件：

第四部分：绿春县2026年三公经费公开情况说明

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和省人民政府的工作安排，经县财政局汇总，绿春县各部门，包括行政单位、事业单位，以及其他单位和各乡镇使用财政拨款安排“三公”经费2026年预算安排情况如下：

2026年全县“三公”经费财政拨款预算安排1,181万元，其中，安排因公出国（境）费0万元，公务接待费203万元，公务用车购置及运行费978万元，其中公务用车购置费309万元：公务用车运行费669万元。

与2025年年初预算相比，全县“三公”经费财政拨款预算增加41万元，增幅3.6%。具体包括：因公出国（境）费0万元，与去年保持不变；公务接待费减少98万元，减幅32.6%，减少的主要原因是厉行节约，严格执行八项规定，减少公务接待人数、批次；公务用车购置及运行费增加139万元，增幅16.6%；其中公务用车购置费增加188万元，增加的主要原因是部门执法公务用车使用年限较长，需要报废买新车；公务用车运行费减少49万元，减幅6.8%。2026年，“三公”经费预算数总体上是增加24万元，增幅3.6%，今后我县将加强和规范“三公”经费管理，降低公务活动成本，严格控制和压缩我县的三公经费支出。

第五部分：绿春县2026年上级转移支付情况说明

2026年一般性转移支付收入预算数为172,854万元，比2025年执行数165,036万元增加7,818万元，同比增长4.74%。

2026年专项转移支付收入预算数为26,050万元，比2025年执行数36,120万元减少10,070万元，同比下降27.88%。

2025年所得税基数返还预算数为701万元，比2025年执行数-84万元增加785万元，同比增长-934.52%。

第六部分:绿春县关于2025年地方政府债务情况说明

一、政府债务基本情况

2025年初，我县政府性债务余额288,981万元，其中：一般债务余额96,935万元；专项债务余额192,046万元。

二、新增专项债券资金规模情况

2025年，新增地方政府债务70,200万元，其中：一般债务3,500万元；专项债务66,700万元。

三、政府债务还本付息情况

2025年偿还本金11,901万元，其中：一般债务1,901万元；专项债务还本额为10,000万元。

第七部分：绿春县2026年重大政策和重点项目等绩效目标说明

（一）项目立项背景

为贯彻落实省州县委、政府决策部署，推进重大战略、重大项目、重点工程等工作任务。项目前期工作经费是做好项目工作的前提，是加强项目前期工作力度、解决项目储备不足、促进项目早开工、快开工的有效保障，对促投资、稳增长、推动经济高质量发展具有重要意义。《绿春县2023年推动经济稳进提质政策措施》（绿政办发〔2023〕33号）中明确：“县级财政科学预算，安排好前期工作经费，加大保障力度，加大重点项目前期工作保障力度，积极争取中央和省预算内资金、地方政府专项债券、车购税等资金。”

（二）项目范围及内容

1.项目名称。项目名称为：绿春县2026年重大项目前期经费。

2.项目实施单位及部门。绿春县发展和改革局负责申报项目预算。具体实施部门为县级政府投资项目实施单位或部门。

3.项目基本情况。拟申报2026年县预算内重大项目前期经费1500万元，专项用于省州县委、政府确定的重大战略、重大项目、重点工程等重点建设任务实施需要开展的可行性研究、评价论证咨询、方案编制等，以及项目申请报告、项目建议书、项目可行性研究报告、项目初步设计编制等相关前期工作。确保我县重点项目能够顺利推进。申报的资金将用于县级预算内县本级重大项目前期相关咨询费，从项目储备库中根据项目成熟度、必要度择优支持。重点项目前期工作经费安排坚持公平、效率原则，优先用于县级重点项目。

三、绩效目标表

绿春县重大项目前期经费绩效指标表

第八部分：绿春县2026年财政专户管理资金情况说明

绿春县2026年年初预算无财政专户管理资金情况。

第九部分：绿春县2026年政府公开其他情况说明

绿春县2026年政府预算公开工作，在确保预算公开信息的真实性、完整性、准确性的基础上，做到了法定公开时限内集中统一长期公开，覆盖率达100%，切实方便人民群体查询监督，着力打造透明政府，更好地为绿春县社会经济发展提供服务。

一、公开表格说明

绿春县2026年预算信息公开工作，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府信息公开条例》，及《云南省财政厅关于做好2026年省级部门及所属单位预算公开工作的通知》文件精神，在省州财政部门的统一安排部署下，严格按照通知统一公开模板及时部署公开工作，认真准确填报表格内容。

二、空表说明

《绿春县2026年政府预算公开表》（附件2）中，有如下空表：

1.表1-6 2026年绿春县县本级一般公共预算支出表（州、市对下转移支付项目），绿春县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

2.表1-7 2026年绿春县分地区税收返还和转移支付预算表，绿春县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

3.表2-5 2026年绿春县县本级政府性基金支出表（县对下转移支付），绿春县无此情况。

4.表3-5 2026年绿春县县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区），绿春县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

5.表3-6 2026年绿春县县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目），绿春县无此情况。

6.表5-8 绿春县2026年年初新增地方政府债券资金安排表，2026年第一批债券省级尚未发行，绿春县暂无项目。

第十部分：2026年财政名词解释

【债务收入】

是指中央政府为实现公共财政职能、平衡财政收支、按照有借有还的信用原则筹集财政资金的一种方式，是政府债务管理的重要组成部分。2009年起，为支持扩大内需，增加政府投资，财政部每年代理地方政府发行一定数额的政府债券。债务收入具有偿性、自愿性、灵活性和广泛性等特点，包括国内债务收入和国外债务收入。

【农业“三项补贴”改革】

自2014年起，国家先后实施了农作物良种补贴、种粮农民直接补贴和农资综合补贴等三项补贴政策（简称农业“三项补贴”），对于促进粮食生产和农民增收、推动农业农村发展发挥了积极作用。为认真贯彻党的十八届三中全会和近年来中央1号文件关于完善农业补贴政策、改革农业补贴制度的精神，中央2015年起开展农业“三项补贴”改革，主要内容是将农业“三项补贴”合并为“农业支持保护补贴”，政策目标调整为支持耕地地力保护和粮食适度规模经营，并分别设立耕地地力保护补贴和粮食适度规模经营补贴。

【政府采购制度】

政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。1996年，我国开始进行政府采购制度改革试点。2003年，《中华人民共和国政府采购法》正式实施，标志着政府采购制度改革进入了新的历史发展时期。

【土地出让收入】

土地出让收入是县人民政府依据《土地管理法》、《城市房地产管理法》等有关法律法规和国家有关政策规定，以土地所得者身份出让国有土地使用权所取得的收入，主要是以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让土地取得的收入，也包括向改变土地使用条件的土地使用者依法收取的收入、划拨土地时依法收取的拆迁安置等成本性的收入、依法出租土地的租金收入等。

【地方政府性债务】

地方政府（含政府部门和机构，下同）、经费补助事业单位、融资平台公司等直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持，因公益性项目（指为社会公共利益服务、不以盈利为目的，且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目，如市政道路、公共交通等基础设施项目，以及公共卫生、基础科研、义务教育、保障性安居工程等基本建设项目）建设形成的债务。其中，因直接借入、拖欠形成的债务为直接债务；因提供担保形成的债务为担保债务（不含政府虽然通过回购等信用支持担保，但已计入融资平台公司等债务人直接债务的部分）

【政府债务限额管理】

为进一步规范地方政府债务管理，更好发挥政府债务促进经济社会发展的积极作用，防范和化解财政金融风险，国务院根据国家宏观经济形势等因素确定地方政府债务总限额，并报全国人民代表大会批准。财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出各省债务限额，报国务院批准后下达各省级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；根据债务风险、财力状况等因素并统筹本地区建设投资需求提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。市县级政府确需举借债务的，依照经批准的限额提出本地区当年政府债务举借和使用计划，列入预算调整方案，报本级人大常委会批准，报省级政府备案并由省级政府代为举借。年度地方政府债务限额等于上年度地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。