绿春县审计局2017年度部门决算

第一部分 绿春县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 绿春县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

按照建立社会主义市场经济发展的要求，强化审计监督力度，执行国家财经法规，监督国家资金的管理和使用，充分发挥审计在国民经济宏观管理中作用，强化对县级各部门特别是有资金分配权、有罚没收入的各部门和各乡（镇）人民政府财政收支的审计；加强对重点企业的审计；监督国有资产的保值增值，加强对社保资金、基本建设资金，以及经济责任的审计；围绕财政经济活动中热点或具有倾向性、政策性性问题，开展审计和审计调查，为党政机关提供决策依据；对全县各乡（镇）科级领导干部、县属各部、委、办、局领导干部任期经济责任进行审计。积极完成县委、县政府和上级机关交办的审计事项，为促进改革和发展地方经济服务。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，绿春县审计局在县委、县政府的坚强领导下，在上级审计机关的指导支持下，坚持围绕中心，服务大局，着力在推动职责履行、加强技术创新等方面下功夫，为维护县域经济秩序发挥好审计“免疫系统”功能和建设性作用。2017年共安排了37个审计计划项目，全年累计完成审计项目35项，其中：完成2016年度县本财政预算执行和其他财政资金收支情况审计1项，部门预算审计3项，经济责任审计7项，专项资金审计19项，投资审计3项，跟踪审计1项，自然资源资产审计1项。审计查出违规金额843万元，管理不规范金额2257万元；应上缴财政187万元（其中罚没5万元），已上缴财政金额164万元；应归还原渠道资金542万元，已归还原渠道资金450万元；应调账处理金额22万元；审计核减投资额164万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入绿春县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.绿春县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

绿春县审计局2017年末实有人员编制15人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员2人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

绿春县审计局2017年度收入合计406.62万元。其中：财政拨款收入333.56万元，占总收入的82.03%；上级补助收入0万元，占总收入的0；事业收入0万元，占总收入的0；经营收入0万元，占总收入的0；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0；其他收入73.06万元，占总收入的17.97%。与上年对比,财政拨款收入比上年增加97.55万元，其他收入增加73.06万元，主要原因是2017年云南省审计机关人财物管理改革所致。

二、支出决算情况说明

绿春县审计局2017年度支出合计412.86万元。其中：基本支出277.52万元，占总支出的67.22％；项目支出135.34万元，占总支出的32.78％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0。与上年对比，支出增加149.26万元，主要原因是2017年云南省审计机关人财物管理改革所致。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障绿春县审计局机关正常运转的日常支出247.06万元。与上年对比，支出增加57.55万元,主要原因是2017年云南省审计机关人财物管理改革所致。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的87.58％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的12.42％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障绿春县审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出135.34万元。与上年对比，支出增加61.26万元,主要原因是审计项目数量增加、审计工作力度加大所致。具体开支情况：一般行政管理事务支出48.84万元，审计业务支出80万元，信息化建设2.50万元，其他审计事务支出4万元。具体项目开展工作情况：完成年度县本财政预算执行和其他财政资金收支情况审计1项，部门预算审计3项，经济责任审计7项，专项资金审计19项，投资审计3项，跟踪审计1项，自然资源资产审计1项。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

绿春县审计局机关2017年度一般公共预算财政拨款支出346.42万元,占本年支出合计的83.91%。与上年对比，支出增加82.82万元,主要原因是审计项目数量增加、审计工作力度加大所致。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出287.36万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.95%。主要用于行政运行143.20万元，行政管理事务12.86万元，审计业务80万元，信息化建设2.50万元，事业运行44.80万元，其他审计事务支出4万元；

2.社会保障和就业支出25.41万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.34%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出25.41万元；

3.医疗卫生和计划生育支出17.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.11%。主要用于行政单位医疗9.39万元，事业单位医疗1.76万元，公务员医疗补助6.19万元，其他医疗支出0.36万元；

4.住房保障支出15.95万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.6%。主要用于住房公积金支出15.95万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

绿春县审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.83万元，支出决算为7.09万元，完成预算的90.55%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0；公务用车购置及运行费支出决算为3.91万元，完成预算的154.55%；公务接待费支出决算为3.18万元，完成预算的60%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是年初车辆运行费用预算不足、接待费预算未完成所致。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年增加2.47万元，增长53.46%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0万元，增长0；公务用车购置及运行费支出决算增加1.78万元，增长83.57%；公务接待费支出决算增加0.69万元，增长27.71%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是车辆运行费用及接待费比上年增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0；公务用车购置及运行维护费支出3.91万元，占55.15%；公务接待费支出3.18万元，占44.85%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.91万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.91万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3.18万元。其中：

国内接待费支出3.18万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待40批次（其中：外事接待0批次），接待人次419人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作和被审计单位往来发生的接待支出。

无国（境）外接待费支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

绿春县审计局2017年机关运行经费支出30.69万元，与上年对比增加23.29万元,主要原因是2017年云南省审计机关人财物管理改革所致。部门机关运行经费主要用于办公费8.96万元、水费0.27万元、差旅费2.46万元、维修费2.07万元、接待费2.63万元、其他费用14.3万元。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，绿春县审计局部门资产总额371.91万元，其中，流动资产21.13万元，固定资产326.66万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产24.12万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加21.08万元，其中固定资产增加5.11万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋16平方米，账面原值1万元，实现资产使用收入1万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0。

（四）其他重要事项情况说明

2017年绿春县审计局无政府性基金和财政专户管理资金收支，故公开07表、08表无数据。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

无。

附件：1.收入支出决算总表

2.收入决算表

3.支出决算表

4.财政拨款收入支出决算总表

5.一般公共预算财政拨款收入支出决算表

6.一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7.政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

8.财政专户管理资金收入支出决算表

9.“三公”经费、行政参公单位机关运行经费支出情况表