绿春县2017年财政决算公开表

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关于绿春县2017年地方财政决算情况的报告

（2018年9月29日在县十四届人大常委会第十七次会议上）

县财政局局长 杨嘎酿

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向本次会议报告经州财政局审核批复的2017年地方财政决算情况，请予审议。

一、2017年财政收支决算情况

2017年，以党的十九大精神为指导，全县财税部门深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神，在县委的正确领导下，在县人大的指导和监督下，全县财政工作紧紧围绕中心，服务发展大局，坚持谋发展抓落实的原则，科学谋划、主动作为、攻坚克难，集中财力办大事，认真落实各项财政经济政策，充分发挥财政职能作用，为全县经济和社会各项事业的发展提供了有力支撑。

（一）2017年财政决算情况

1.一般公共财政预算收支决算情况

2017年，全县公共财政预算总收入完成28,944万元，为调整预算数的99.81%，短收56万元，比上年增长4.37%，增收1,211万元。在财政总收入中，上划上级收入完成7,436万元（其中：上划中央收入5,921万元、上划省级收入1,074万元、上划州级收入441万元），一般地方公共预算收入完成21,508万元，为调整预算的100 %，比上年增长7.0%，增收1,407万元（其中，税收收入完成5,133万元，同比下降30.9%，减收2,292万元，非税收入16,375万元，同比增长29.2%，增收3,699万元）；全县地方公共财政预算支出完成207,712万元，为调整预算数的95.5%，比上年增长0.3%，增支567万元（详见附表1、2）。

公共财政决算平衡情况：本级公共财政预算收入21,508万元，上级补助收入 183,214 万元（其中：返还性补助收入705万元，一般性转移支付补补助101,335万元，专项补助收入 81,174 万元），债务转贷收入28,680万元，调入资金54万元（其他调入），调用预算稳定调节基金151万元，一般公共预算收入总计233,607万元；本级公共预算支出207,712万元，上解支出2,209万元，债务还本支出23,680万元，一般公共预算支出总计233,601万元，收支相抵后结余6万元，已补充预算稳定调节基金（详见附表6）。

2.政府性基金预算收支决算情况

2017年，本级政府性基金预算收入完成3,839万元，比上年增长38.6%，增收1,070万元；政府性基金预算支出完成6,661万元，比上年下降22.4%，减支1,921万元（详见附表3、4）。

政府性基金决算平衡情况：本级政府性基金预算收入3,839万元，上级补助收入2,822万元，上年结余0万元，基金预算收入总计6,661万元；政府性基金预算支出6,661万元。收支相抵，实现预算平衡（详见附表6）。

3.国有资本经营收支情况

2017年国有资本经营收入为零，根据 “以收定支”原则，国有资本经费支出为零（详见附表5）。

4.社会保险基金收支决算情况

2017年，社会保险基金收入52,085万元，其中：省级统筹收入29,346万元；州统筹保险收入22,739万元，为调整预算数的133.96%，超收13,204万元，比上年增长139. 3%，增收30,323万元；社会保险基金支出46,397万元，比上年增长141.9%，增支27,218万元（详见附表7）。

社会保险基金收支平衡情况：上年结余14,846万元，社会保险基金本年收入52,085万元，社会保险基金支出46,397万元，收支相抵后结余20,534万元，滚动结转使用（详见附表8）。

（二）决算变动情况及原因

根据与州财政局结算，2018年1月10日在县第十四届人民代表大会第二次会议上报告的2017年地方财政预算执行数相比，财政收支变动情况如下：

1.公共预算收支变动情况

2017年全县公共财政预算总收入由原来的209,942万元，变更为233,607 万元，增加23,665万元，主要原因是：州级结算补助增加114万元，返回性收入减少131万元，增加城乡居民医疗保险转移支付补助1万元，增加固定数额补助1万元，增加地方政府一般债券转贷收入23,680万元（削峰填谷项目14,000万元，绿春县第一中学扩建项目1,600万元，绿春县廉租住房建设项目830万元，州政府信用贷款260万元，戈奎乡人民政府集镇建设项目30万元，置换削峰填谷办等6个部门或单位37个项应付工程项目6,960万元），调入预算稳定调节基金由27万元调整为6万元；公共财政预算总支出由原来的209,915万元变更为233,601万元，增支23,686万元，主要原因是上解支出增加6万元，由于决算口径原因，债务还本支出（置换债券资金）增加23,680万元（削峰填谷项目14,000万元，绿春县第一中学扩建项目1,600万元，绿春县廉租住房建设项目830万元，州政府信用贷款260万元，戈奎乡人民政府集镇建设项目30万元，置换削峰填谷办等6个部门（单位）37个应付工程项目6,960万元），预算结余减少21万元（原为27万元，现为6万元），预算结余资金已补充预算稳定调节基金。

2.政府性基金预算收支变动情况

2017年政府基金预算收入超收1万元，用于国有土地使用权出让收入安排的支出。

3.社会保险基金预算收支变动情况

2017年社保基金收入由51,221万元变更为52,085万元，增加864万元，其中：企业职工养老保险收入增加367万元（主要是保险收入增加241万元、转移收入增加126万元），城乡居民基本养老保险收入增加87万元（主要是个人缴费收入增加79万元，财政补助收入增加8万元），机关事业单位基本养老保险费收入减少602万元，职工基本医疗保险费收入增加76万元，城乡居民基本医疗保险增加894万元（主要是基本医疗保险收入增加1,212万元，利息收入增加20万元，财政补助收入减少338万元），工伤保险费收入增加16万元，失业保险费收入增加6万元，生育保险费收入增加20万元；社保基金支出由47,502万元变更为46,397万元，减少1,105万元，其中：企业职工养老保险支出增支8万元，城乡居民基本养老保险支出减少299万元，机关事业单位基本养老保险支出减少748万元，职工基本医疗保险支出增加80万元，城乡居民基本医疗保险支出减少157万元，工伤保险支出增加3万元，失业保险支出减少2万元，生育保险支出增加10万元。

（三）上级转移支付补助资金安排使用情况

2017年，上级补助我县财力性转移支付资金53,278 万元（其中：体制补助2,899万元，均衡性转移支付11,121万元，基本财力保障17,812 万元，民族地区转移支付6,105 万元，生态功能区转移支付4,403 万元，固定数额补助10,938万元），其中50,514万元已列入年初预算，增加的2,764 万元已在预算调整中打入县级可用财力，与其他财力性补助一并统筹安排支出，用于保障全县干部职工工资发放和机构运转。

二、2017年政府性债务情况

2017年末，我县政府性债务余额为92,883万元，未超出2017年州级核定的政府债务限额123,300万元。具体情况为：

（一）2016年末政府债务余额110,097万元。

（二）2017年新增债券5,000万元（绿春县阿倮欧滨特色小镇建设项目3,000万元；绿春县人民医院整体迁建建设项目2,000万元）。

（三）2017年偿还、核销债务22,214万元（核销省道S214线绿春至江城县公路绿春县段公路工程等18,442万元；偿还水利、交通等部门零星项目资金3,772万元）。

（四）2017年存量债务置换债券23,680万元（削峰填谷项目14,000万元，绿春县第一中学扩建项目1,600万元，绿春县廉租住房建设项目830万元，州政府信用贷款260万元，戈奎乡人民政府集镇建设项目30万元，置换削峰填谷办等6个部门或单位37个项应付工程项目6,960万元）。

三、存在问题

2017年，全县财政经济运行总体平稳，财政收支均实现增幅，但在预算执行过程中，仍然存在一些困难和问题，主要表现在：

（一）财政收入结构不合理。全县财政收入虽然实现增长，但税收收入增收乏力，全年税收收入完成5,133万元，同比下降30.87%，占比为23.87%，非税收入完成16,375万元，同比增长29.18%，占比为76.13%，收入质量较差，严重影响全县可用财力。

（二）政府性债务偿还压力大。2017年末全县政府性债务余额为92,883万元，全年还本付息11,623万元（其中：本金1,800万元），债务还本付息压力巨大。

（三）保工资、保运转、保民生任务艰巨。根据省州的改革性补贴、公车改革补贴、自治州津贴、乡镇津贴、乡村教师差别化生活补助等一系列政策性增支的相继出台，财政刚性支出不断加大，2017年工资性支出达66,562 万元，保运转支出13,458 万元,基本民生支出4,266 万元，“三保”支出的任务更加艰巨。

（四）各部门财政资金沉淀过多。2017年末，据财政决算报表反映部门的结转结余资金达68,395万元，大量的财政资金沉淀在部门，资金支付进度较慢，未能及时发挥应有资金效益。

四、下一步工作措施

（一）完善征管举措抓财源，确保财政收入稳定增长。

坚持“管理出效益”，运用信息化手段，加强税源管理，健全税源监控监管机制，消除收入管理“死角”，将隐蔽潜在的税源变为可控可管的税源。一是强化税收征管措施，加大对重点领域、重点行业、重点税源的监控力度，千方百计挖掘增收潜力；二是规范非税收入管理，建立非税收入基础信息动态管理机制，全面推广运用财政票据电子信息化管理系统提高非税收入收缴效率；三是完善综合治税工作机制，巩固“财税主导、部门配合、社会化综合治税”的良性工作格局，杜绝税收“跑、冒、滴、漏”确保应收尽收突出财源建设，促进财政收入稳定增长。

（二）借助财税体制改革的政策，振兴实体经济。

运用财政激励政策、税收政策，围绕政府产业振兴实施规划，深入研究分析国家宏观经济政策，更多依靠市场力量，充分发挥财政政策、财政资金、财政项目作用，充分挖掘县内财政增长空间，紧紧抓住当前和今后的财政政策、拉动经济增长的机遇，积极争取上级支持，建立产业发展引导基金，大力支持传统工业转型升级，继续扶持新兴产业和小微企业发展；支持提升传统产业、支柱产业和重点领域的科技水平，增强企业的市场竞争力，大力扶持发展第三产业，积极推动文化旅游产业融合发展，不断培育新产品、新业态和新商业模式。全力实施项目带动战略，支持投资规模大、带动能力强、发展前景好的项目，确保项目顺利实施，早日发挥效益，构建多元化产业结构。全力支持招商引资，引进一批符合国家产业政策、加大扶持新兴财源企业发展，建立高质量可持续现代财源体系。

（三）深化重大项目攻坚，加强产业结构调整。

在基础设施领域政府购买服务公共服务被叫停情况下，更加注重创新政府投融资机制，综合运用PPP、政府性投资基金等政策工具，撬动金融资本、社会资本、民间资本投入，努力化解发展和建设的融资难、融资贵问题。坚持把项目建设作为促进经济发展、培植地方财源的关键抓实抓牢，狠抓产业招商引资，加快推进总投资120亿元的绿春至江城高速公路、总投资17亿元的阿倮欧滨特色小镇、总投资1.9亿元的阿倮欧滨森林公园、总投资8亿元的水体景观、总投资4.5亿元的共达水泥厂、总投资1.6亿元的特色产业园区、总投资0.5亿元的半坡橡胶颗粒加工厂等一批重大项目建设，确保重大项目按时竣工投产，抓紧引进一批农特产品精深加工企业进驻特色产业园区发展，着力培植壮大建安行业增值税、农副产品精深加工增值税、水泥制品增值税等重点税源，促进税收增收，增加县级收入。在加强重大项目税收征收力度的同时，重点监督大唐水电绿春与普洱的增值税分成比例的执行情况，督促其足额按比例划收属于我县的增值税。

（四）高度重视债务风险防控，严控政府债务率。

深入贯彻落实中央和省州关于规范地方政府举债融资行为的决策部署。围绕决战脱贫攻坚、决胜全面小康奋斗目标，千方百计培育经济新增长点，加大骨干财源培植力度，妥善处理好举债与稳增长、促跨越的关系，加强脱贫攻坚融资资金使用与绩效管理，严格举债行为和债务限额管理，规范使用债券资金，推进投融资平台公司转型发展，建立健全地方政府债务化解机制，切实防范和化解地方政府债务风险，促进县域经济社会持续健康较快发展，同时，积极推进平台公司实体化改造，增强造血功能，将部分政府债务剥离转化为企业债务，切实降低地方政府债务率。

（五）积极向上级争取资金，努力完成年初预算支出目标。

争取上级资金、做大支出规模作为财政工作的重中之重。加快上级补助资金下达拨付进度，强化年初预算项目资金执行管理，严格管理结余结转资金，同时加大预算执行通报力度，督促各部门在保障财政资金安全和使用效益的前提下，采取切实有效的措施加快支出进度，努力提高预算执行的均衡性和有效性；明确责任、增强争取上级项目资金工作的责任感和主动性，增强发展意识的同时，进一步转变理财观念，树立“抓支出就是抓项目，抓项目就是抓投资，抓投资就是抓发展”的理念；树立“抓节俭也是抓增收”的理念；树立“集中财力办大事”的理念；树立“化债也是政绩”的理念；树立“抓产业就是抓收入”的理念。把争取上级资金支持和完成财政收支目标任务作为“硬骨头”来攻坚，尽力完成年初县级人大批复的预算数。

（六）盘活存量资金，努力提高财政资金使用绩效。

加强财政结余结转资金管理，加大存量资金整合力度，统筹结余结转资金，坚持在整合财力中盘活财力、放大财力，推进预算支出绩效评价，提高财政资金的投入产出效益。

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