绿春县2025年政府预算公开编制说明

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                             绿春县2025年政府预算公开编制说明

绿春县2024年政府预算公开目录

一、财政预算报告〔绿春县2024年地方财政预算执行情况及2025年地方财政预算（草案）的报告〕

二、绿春县2024年地方财政预算执行情况及2025年地方财政预算草案（附表）

三、绿春县2025年政府预算公开表（附表）

四、绿春县2025年三公经费公开情况说明

五、绿春县2025年上级转移支付情况说明

六、绿春县关于2025年地方政府债务情况说明

七、绿春县2024年预算绩效评价情况说明

八、绿春县2025年重大政策和重点项目等绩效目标说明

九、绿春县2025年财政专户管理资金情况说明

十、绿春县2025年政府公开其他情况说明

十一、2025年财政名词解释

第一部分：财政预算报告

                     关于绿春县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）的报告（书面）

—2025年1月25日在绿春县第十五届人民代表大会第五次会议上

各位代表：

受县人民政府委托，现将绿春县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）提请县十五届人大五次会议审查，请提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督支持下，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻中央经济工作会议精神，始终坚持稳中求进工作总基调，优化支出结构，牢牢守住“三保”底线，全面落实积极财政政策，加强财政资源统筹，有效防范化解财政各类风险，努力确保了全县财政基本平稳运行。

（一）财政预算执行情况

1.一般公共预算执行情况（附表一、二）

（1）地方一般公共预算收入完成15,473万元，为调整预算数15,436万元的100.24%，同比增长14.12%、增收1,914万元。主要是行政性收费收入中耕地开垦费增收1,909万元、国有资源（资产）有偿使用收入增收2,824万元。具体科目收入及占比情况如图一所示。

税收收入完成4,611万元，同比下降0.71%、减收33万元，占一般公共预算收入的29.8%；非税收入完成10,862万元，同比增长21.84%、增收1,947万元，占一般公共预算收入的70.2%。

图一 绿春县2024年一般公共预算收入结构图

（2）一般公共预算支出完成198,948万元，为调整预算数200,166万元的99.39%，同比下降17.32%、减支41,680万元。主要是上级补助转移支付资金减少42,280万元，其中：一般性转移支付收入减少33,891万元，专项转移支付收入减少7,880万元，返还性收入减少509万元。具体支出功能科目及占比如图二所示。

图二 绿春县2024年一般公共预算支出结构图

（3）全县一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入15,473万元，上级补助收入189,885万元，上年结余收入4,837万元，调入资金2,384万元，地方政府一般转贷收入4,700万元，动用预算稳定调节基金1,808万元，收入总计219,087万元；一般公共预算支出198,948万元，上解支出4,407万元，调出资金4,634万元，年终结余5,640万元，安排预算稳定调节基金168万元，债券还本支出5,290万元，支出总计219,087万元。收支相抵后，全县一般公共预算实现收支平衡。

2.政府性基金预算执行情况（附表三、四）

（1）政府性基金预算收入完成3,969万元，为调整预算数4,108万元的96.62%，同比下降35.7%、减收2,204万元。主要是在专项债务对应项目专项收入增收2,130万元的情况下，国有土地使用权出让收入减收4,119万元。

（2）政府性基金预算支出完成54,137万元，为调整预算数53,839万元的100.55%，同比增长132.64%、增支30,866万元。增支的主要原因：专项债券付息支出增支1,056万元，专项债券项目建设支出增支29,300万元。其中：交通运输支出新增元阳至绿春高速公路专项债券项目30,000万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出比去年减少700万元，主要是2024年争取到绿春县城镇供水工程项目资金7,100万元、绿春县生态哈尼城管网建设项目资金8,000万元、绿春县污水处理厂管网完善二期工程项目资金1,700万元，而2023年争取到专项债券资金17,500万元。

（3）专项债务还本支出56,346万元，其中：规洞河谷生活组团专项债券还本25,000万元、专项债券置换存量隐性债务31,346万元。

（4）全县政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金收入3,969万元，上级补助收入1,901万元，上年结余收入3,627万元，调入资金4,634万元，地方政府专项债务转贷收入103,346万元，收入总计117,477万元；政府性基金支出54,137万元，上解支出50万元，调出资金2,284万元，年终结余4,660万元，地方专项债务还本支出56,346万元，支出总计117,477万元。收支相抵后，政府性基金预算实现收支平衡。

3.国有资本经营预算执行情况（附表五）

国有资本经营预算收入完成100万元，主要是绿春县腾达国有资本投资运营集团有限公司实现其他国有资本经营预算企业利润收入100万元；支出完成4万元，主要是上级转移支付补助。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入100万元，上级补助收入4万元，收入总计104万元；国有资本经营预算支出完成4万元，调出资金100万元，支出总计104万元。收支相抵后，国有资本经营预算实现收支平衡。

4.社会保险基金预算执行情况（附表六、七）

（1）社会保险基金预算收入完成81,288万元，为调整预算数79,937万元的101.69%，同比增长7.43%、增收5,622万元。增收的主要原因：一是城乡居民基本养老保险财政补贴收入、委托投资收益、其他收入分别增加3,377万元、429万元和341万元；二是城镇职工基本医疗保险保险费收入增加579万元；三是城乡居民基本医疗保险保费收入、财政补贴收入、其他收入分别增加1,471万元、929万元、增加105万元。

（2）社会保险基金预算支出完成79,182万元，为调整预算数80,310万元的98.6%，同比增长4.13%、增支3,144万元。增支的主要原因：一是机关事业单位基本养老保险待遇支出增加1,055万元；二是城乡居民基本养老保险待遇支出、基本养老保险增加和上解上级支出分别增加716万元、66万元和3,798万元三是城镇职工基本医疗保险其他支出和上解支出分别增加105万元和716万元。

（3）社会保险基金预算收支结余情况。社会保险基金上年结余23,451万元，当年收入81,288万元，当年支出79,182万元，当年结余2,106万元，年末滚存结余25,557万元。

（二）政府债务情况

1.债务限额情况。2024年，州级核定的全县政府债务限额293,348万元，其中：一般债务限额99,152万元、专项债务限额194,196万元，比2023年限额214,852万元增加了78,496万元。

2.债务余额情况。截至2024年底存量债务余额288,981万元，其中：一般债务96,935万元、专项债务192,046万元。2024年政府性债务规模在上级核定的债务限额范围内。

3.新增债务情况。2024年争取债券资金108,046万元，其中：新增专项债券项目资金46,800万元，主要是元阳至绿春高速公路项目30,000万元、绿春县生态哈尼城管网建设项目8,000万元、绿春县城镇供水工程项目7,100万元、绿春县污水处理厂管网完善（二期）工程项目1,700万元；争取专项债券置换隐性债务资金31,346万元、争取2024年补充政府性基金财力新增专项债券资金2,700万元；再融资一般债券转贷资金4,700万元、再融资专项债券转贷资金22,500万元，主要用于偿还2024年到期政府债券。

以上预算执行情况均为快报数，待州财政局决算批复后，部分数据还会有所变化，届时再将财政决算情况向县人大常委会报告审查。

（三）2024年财政重点政策落实情况和预算执行效果

1.以增收节支为根本，持续拓财源稳增长。强化预算统筹，以增加地方财政收入和“过紧日子”为根本，做好“生财”“聚财”文章，持续拓展财源建设，优化支出结构，不断提升财政综合能力，保障财政工作实现基本平稳运行。一是抓收入组织稳增长。为全面把握2024年各季度收入形势和征收薄弱环节，加强组织领导和协调配合，深挖潜在收入，扩大财政收入增长点，争取更多的上级资金支持，通过组织召开财税工作会议，积极向上级沟通对接，财政收入工作取得了一定的成绩。2024年，全县一般公共预算收入完成15,473万元，同比增长14.12%，财政自给率为7.78%，较去年增长2.15个百分点，财政收入规模明显得到提升。向上争取到位各类资金192,506万元。二是抓存量盘活增效益。为盘活存量资金资产，提高财政闲置资金资产使用效益，强化财政资源统筹能力，全年共收回存量资金10,858万元，安排支出10,375万元；处置闲置资产实现收入5,326万元，收入金额已全部统筹形成支出。盘活收入主要用于债务化解及支持基础设施建设。三是抓支出优化强管理。为严格落实机关单位“过紧日子”要求，优化财政支出结构，出台《绿春县贯彻〈严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施〉责任清单》，强化对一般性支出的管控力度，竭尽全力保障重点支出，持之以恒推动县域经济发展，在财政收入严重不足的情况下，确保了全县财政工作实现基本平稳运行。全年累计压减“三公”经费支出360万元，压减一般性支出560万元，支持政府债务本息偿还和保障刚性支出需求。

2.以民生改善为重点，持续惠民生增福祉。坚持“尽力而为、量力而行”的工作基调，持续加大民生改善投入力度，保障重点项目建设正常推进。全年民生支出158,124万元，占财政支出的79.48%，人民群众获得感、幸福感、安全感进一步增强。一是全力支持“三保”保障守底线。按照省、州要求，始终把“三保”支出放在财政支出的优先位置，确保工资按月在规定的时限内发放，“三保”不出问题。全年“三保”支出完成101,660万元，按时发放了人员工资，落实了全县弱势、困难群体的救助，保障了全县机关单位的基本运转。牢牢守住了“三保”风险底线，落实了“三保”政治责任。二是全力支持教育事业发展促均衡。投入教育基础设施完善资金43,277万元，发放“雨露计划”助学资金1,224万元，全面落实教育两个“只增不减”政策要求，支持义务教育薄弱学校及教育基础设施提升建设，保障了各学段公用经费、营养改善、助学金等教育民生政策的落实，促进了县域教育质量的提升。三是全力支持文化体育事业促繁荣。全年共投入资金2,825万元，用以支持乡村地区美术馆、文化馆（站）和多功能运动场所建设，支持举办独具绿春特色、边疆民族特色的哈尼长街古宴文化旅游活动，通过改善公共文化体育基础设施条件和开展活动，丰富群众文化生活。四是全力支持农业农村发展促振兴。扎实推进农业农村现代化大发展，持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年共投入农业农村基础设施建设资金10,361万元，农业产业发展资金7,530万元，脱贫劳动力省外务工一次性交通补助2,472万元，小额信贷财政贴息1,426万元，发放耕地地力保护补贴2,445万元，发放退耕还林还草补助1,924万元，有力地支持了全县重点群体稳岗就业，推动了乡村地区产业发展和重点领域建设，持续改善群众生产生活条件。五是全力支持医疗卫生服务保障体系建设利群众。全年共投入医疗卫生领域资金16,678万元，用于支持优质高效医疗卫生服务能力和巩固医疗卫生队伍建设，持续改善基层医疗卫生条件。六是全力支持社会保障能力完善惠民生。全年社会保障支出完成31,798万元。其中，投入15,597万元用于行政事业单位养老支出；投入1,548万元用于补助城乡居民基本养老保险基金；投入8,567万元用于发放困难群众生活补助，全年累计保障224,310人次；投入621万元用于发放困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴，累计保障67,362人次；投入243万元用于发放高龄老人长寿保健津贴，累计保障45,648人次；投入1,061万元用于乡村公益性岗位补助；发放低收入人口补助金1,689万元；投入1,332万元用于退役安置和优抚支出。有效保障了困难群体的基本生活需求，增强了社会保障的覆盖面和保障能力。七是全力推动金融普惠服务促发展。积极落实金融惠农政策，优化金融服务流程，拓宽金融服务渠道，降低融资成本，提升金融服务效率，防范好金融风险。全年投放创业担保贷款257笔、投放金额5,490万元，拨付政策性农业保险财政补贴资金344万元，开展了“打击非法集资月”集中宣传活动，发放宣传手册1,600余册，有效缓解了群众融资难题，增强了群众金融风险意识。

3.以深化改革为导向，持续防风险促发展。以深化财政工作改革为导向，聚焦更好配置财政资源、加强财会监督、提升资金使用绩效，进一步完善制度体系建设、优化风险防控机制，持续推动财政事业实现高质量发展。一是预算管理效能持续优化。加强预算项目目标管理，健全项目支出预算评审制度，不断提高预算评审工作管理水平，探索事前绩效评估与预算评审一体推进。根据各单位2024年事前绩效评估结果与财政预算评审工作开展情况，结合全县财政收入实际与刚性支出需求，全年共审减各类年初专项经费13,088万元。二是绩效管理改革深入推进。按照上级关于整治形式主义为基层减负工作要求，为坚决防止和纠治绩效管理工作中的形式主义及隐形变异问题，根据县委县政府指示，简化了绩效管理工作流程，更新优化了绿春县预算绩效管理考核方式和考核细则，积极开展绩效运行监控和财政绩效评价。全年绩效运行监控金额达到393,907万元，资金监控覆盖率达到100%。完成财政重点项目绩效评价9个、涉及评价金额61,773万元、评价范围涵盖四本预算，完成2个部门整体评价、1个下级政府财政运行绩效评价，涉及金额22,292万元。三是债务风险防范总体可控。牢固树立“化债也是政绩”的理念，把防范化解地方债务作为必须完成的政治任务。认真研究债务方面的新增政策，全面梳理全县政府拖欠企业账款情况及重大项目建设基本情况，通过债务再融资、缓释、展期、主动向上级争取债务限额等方式，妥善化解降低政府债务偿还压力，牢牢守住债务风险底线。2024年，共偿还本息76,082万元，其中：偿还本金66,638万元，偿还利息9,444万元。四是财政专项检查成效显著。通过开展系列专项行动，系统盘点纠正当前财政工作存在的问题，以查促改、以查促建，不断“扫除”财政支持县域经济发展路上的拦路虎，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。全年开展财政会计监督检查4次，共检查了15家行政企事业单位，出动检查人员20名，查出问题43个已责令问题单位整改。开展了违规借用村集体资金专项整治、清理规范账户和盘活财政存量资金自查自纠、违规使用公务加油卡专项整治及惠民惠农财政补助资金“一卡通”专项整治行动，举办了一系列规范财会工作的培训会议，处理了部分亟需整治的财经纪律问题。五是国资国企改革步伐稳健。按照《绿春县国有企业改革发展三年行动方案（2023—2025年）》，系统构建符合绿春发展定位的国资国企监管体系，建立国有资产监管权力和责任清单，健全完善国有企业实体化转型升级机制，抓好国企改革“减数量、减层级、防风险”工作。全年共压减3户平台类企业，出台《绿春县县属国有企业资产处置管理办法》等23项国资监管制度，偿还37,746万元平台公司债务，国有企业管理、国资监管体系持续得到完善。六是政府采购流程规范透明。严格执行《政府采购信息公告管理办法》，坚持采购信息公开、工作流程公开、中标情况公开，强化政府采购社会监督职能和工作透明度。2024完成政府采购项目581批次，预算资金18,883万元，实际完成采购金额18,734万元，节约了采购资金149万元，节约率为0.79%。

各位代表，过去的一年，全县财政经济运行基本平稳，财政收入实现稳步增长。成绩的取得，是县委、县政府正确领导，是县人大及各位代表们监督指导的结果。在肯定成绩的同时，我们也应当清醒地看到当前财政工作中存在的困难和挑战：一是县级财力薄弱，财政自给率低。新兴产业尚在发育阶段，专债项目收益不达预期，税收收入连续三年呈现下降趋势，全县可供盘活的国有资产资源变现困难，财政收入不确定因素增多，财政持续增收的压力加大。二是刚性配套增加，财政负担加大。由于落实增资政策、边境维稳、产业发展、乡村振兴、生态环保、乡村公路建设等重点刚性支出呈增长趋势，重大项目集中推进需要大量财政资金，在现有的财力基础下，支出保障难度持续提升，财政负担逐年加大。三是债务规模扩大，风险防控难度提升。2024年，我县债务规模达到288,981万元，到期应偿还债务本息数额较大，还本付息将挤占一般公共预算支出，财政收支面临“紧平衡”“难平衡”的困境。对此，我们高度重视，将通过加大财政逆周期调节力度，深化改革、完善制度体系建设、严格财政管理等一系列扎实有效的举措加以解决。

二、2025年财政预算情况

2025年是“十四五”规划的收官之年，也是将全面深化改革推向纵深、实现全县“十四五”目标的关键之年，我们将凝心聚力、踔厉奋发，更好地推动全县经济持续回升向好。

（一）2025年预算编制的指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会、习近平总书记考察云南重要讲话精神以及中央、省州经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳，深入落实更加积极的财政政策，持续推动财政工作体制改革，优化财政支出结构，严格落实过紧日子要求。收入预算坚持实事求是，与经济发展水平相协调，并适当强化预算资源统筹。支出预算尽力而为、量力而行，坚持兜住、兜准、兜牢民生底线，压减一般性支出，强化审计监督、绩效管理结果与预算安排有效衔接，提高财政资金使用效益。

（二）2025年预算编制的基本原则

根据上述指导思想，2025年财政预算编制着重把握以下原则：一是习惯过紧日子，守牢“三保”底线。坚持厉行节约，将过紧日子作为预算管理方针，严控一般性支出，加强经常性支出管理，完善项目支出审核机制。二是坚持量入出，确保收支平衡。系统分析收入来源和形式，坚持以收定支，严格编制2025年预算，切实硬化预算约束力，增强预算执行力和规范性。三是强化统筹协调，主动防范风险。统筹好发展和安全，坚决防范好金融、财政运行等系列风险，遏制隐性债务增量，积极稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险。

（三）2025年财政收支目标

根据省、州相关通知要求，结合绿春县实际，2025年全县一般公共预算收入增长目标为5%、一般公共预算支出增长目标为2%。

（四）2025年全县财政收支预算安排

1.一般公共预算收支情况（附表九、十）

（1）地方一般公共预算收入16,246万元，同比增长5%、增加773万元。其中：税收收入7,425万元，同比增长61.03%、增加2,814万元；非税收入8,821万元，同比下降18.79%、减少2,041万元。

（2）地方一般公共预算支出202,930万元，同比增长2%、增加3,982万元。“三保”支出109,659万元，其中：保基本民生26,423万元；保工资79,212万元；保运转4,024万元。

（3）全县一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入16,246万元，上级补助收入178,595万元，上年结余收入5,640万元，调入资金17,346万元，地方政府一般债务转贷收入1,500万元，动用预算稳定调节基金168万元，收入总计219,495万元；地方一般公共预算支出拟安排202,930万元，上解支出4,268万元，调出资金5,619万元，年终结余4,277万元，安排预算稳定调节基金500万元，债券还本支出1,901万元，支出总计219,495万元。收支相抵后，实现收支预算平衡。

2.政府性基金预算情况（附表十一、十二）

（1）政府性基金预算收入20,635万元，同比增长达4倍以上，其中：国有土地使用权出让收入20,428万元，城市基础设施配套费收入30万元，污水处理费收入130万元，专项债务对应项目专项收入47万元。

（2）政府性基金支出9,493万元，同比减少达80%以上，主要是2024年新增专项债券项目资金49,500万元，而2025年尚未明确发行专项债券额度。

（3）全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入20,635万元，上级补助收入1,990万元，上年结余收入4,660万元，调入资金5,619万元，地方政府专项债务转贷收入 9,000万元，收入合计41,904万元；政府性基金支出拟安排9,493万元，上解上级支出722万元，调出资金17,196万元，年终结转结余4,493万元，地方专项债务还本支出10,000万元，支出总计41,904万元。收支相抵后，实现收支预算平衡。

（4）县级财力收支情况。

收入方面：根据一般公共预算收入及2024年上级补助财力情况，预计2025年县级财力121,091万元，具体为：一般公共预算收入16,246万元、上级补助收入87,331万元、预算稳定调节基金200万元、基金预算调入17,196万元、国有资本经营调入150万元。

支出方面：根据各部门上报的预算等情况，县级财力支出121,091万元，具体为：2025年“三保”支出89,490万元（包含保基本民生7,746万元、保工资79,212万元、保运转2,532万元），债务还本支出401万元，债务付息支出2,641万元（不含易地扶贫搬迁省级贴息478万元），上解支出4,268万元，部门专项经费6,920万元，预留资金3,000万元，调出资金5,619万元，安排预算稳定调节基金500万元。

3.国有资本经营预算情况（附表十三）

国有资本经营预算收入150万元，主要是绿春县国有企业实现国有资本经营预算企业利润收入150万元；支出完成4万元，主要是上级转移支付补助。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入150万元，上级补助收入4万元，收入总计154万元；国有资本经营预算支出完成4万元，调出资金150万元，支出总计154万元。收支相抵后，实现收支预算平衡。

4.社会保险基金预算情况（附表十四、十五）

（1）社会保险基金收入86,608万元，同比增长6.54%、增加5,320万元。增加的主要原因：一是企业职工基本养老保险保险费收入、转移收入和上级补助收入分别增加140万元、106万元、438万元；二是机关事业单位养老保险保费财政补贴收入增加2,315万元；三是城乡居民医疗保险保费收入、财政补贴收入、上级补助收入分别增加228万元、691万元、571万元；四是城镇职工基本医疗保险上级补助收入增加2,592万元。

（2）社会保险基金支出83,996万元，同比增长6.08%、增支4,814万元。增支的主要原因：一是企业职工基本养老保险待遇支出、丧葬补助金和抚恤金支出及上解上级支出分别增加346万元、112万元及246万元；二是机关事业单位基本养老保险待遇标准提高和退休“中人”清算导致支出增加1,520万元；三是城镇职工基本医疗保险上解上级支出增加1,724万元；四是城乡居民基本医疗保险待遇支出和上解支出分别增加1,805万元和1,925万元。

（3）社会保险基金预算收支结余情况。社会保险基金上年结余25,557万元，当年收入86,608万元，当年支出83,996万元，当年结余2,612万元，年末滚存结余28,169万元。

三、2025年财政工作重点

（一）坚持挖潜增收促发展，做好财政统筹文章。坚持精准分析、深度挖潜，积极推进财源建设，扎实组织财税收入，持续做大财政“蛋糕”，努力提高财政收入质量。一是抓牢税收征收主动权。加快绿春县生态哈尼城管网建设项目、绿春县生态哈尼城综合停车场及配套基础设施建设以及绿春县城镇供水工程等重点建设项目资金拨付进度，确保相关的税收收入“不断链”。二是深入研究上级政策导向。加强与项目主管部门的协同联动，统筹研究项目策划，争取上级在政府债券、专项补助等方面给予我县重点倾斜，用好用活专项债券资金，切实提升县级财政支出保障能力。三是强化预算统筹力度。加大政府预算、单位自有资金、债券资金等各类资金统筹力度，及时收回各类闲置资金，盘活各类闲置资产，多渠道共同发力，尽一切努力增加财力，破解发展难题。

（二）坚持重点支出补短板，做好民生保障文章。一是坚决落实过紧日子要求。严格落实上级过紧日子评估办法要求，结合绿春县实际，制定绿春县过紧日子评估办法，继续压减一般性支出，控制“三公”经费预算只减不增，从紧安排必要支出，切实保障债务本息偿还等重点支出。二是健全乡村经济发展保障机制。以更实举措聚焦乡村，大力支持发展梯田、河谷、林下经济，逐步构建城乡协调发展新格局，全面推进乡村振兴，以促进农业增效、农民增收、农村增美为核心，推动农村经济发展和社会进步。三是大力支持基本公共服务体系建设。加大对教育基础设施完善、交通基础设施建设、医疗卫生体系建设、公共文化服务体系建设、社会保障体系建设的财政保障力度，不断满足人民群众对美好生活的向往，提高公共服务的覆盖面和适用性，以更为丰富、更高质量、更可持续的公共服务惠及广大人民群众。

（三）坚持底线思维保安全，做好风险防控文章。牢固树立风险意识，强化对“三保”保障、政府债务、金融安全等重点方面的隐患排查和风险防控。一是严格兜牢兜实“三保”底线。以保基本民生、保工资、保运转为财政工作的重点，足额编制2025年度“三保”预算。依托一体化系统实时监控，强化“三保”支出月调度机制，切实加强研判预测、动态监控和应急保障，加强工资、民生等专户管理监控，将“三保”底线兜的更牢更紧。二是不断优化地方债务风险管控机制。坚决扛稳扛牢债务化解责任，严格落实债务化解方案，强化政府债务风险管控，高标准落实问题整改责任，全面梳理各部门、国有企业等建设实施的工程项目，严格区分经营性项目和公益性项目，防范新增隐性债务风险。三是持续守好金融安全风险底线。积极落实中小企业专项信用贷款、小微企业贷款补贴等相关政策扶持，继续开展非法集资宣传系列教育活动，营造防范非法集资违法犯罪的良好舆论氛围，引导广大干部群众增强风险防范意识，提高自我保护能力。

（四）坚持从严从实强管理，做好深化改革文章。以预算管理优化为切入点，持续推动零基预算工作走深走实，通过降成本、优预算、控支出、抓监管等措施不断深化财政管理改革。一是完善零基预算管理机制。结合预算绩效管理工作，开展预算项目政策全周期绩效管理，全面深化成本预算绩效管理，提升资金配置效率和使用效益。健全预算安排与绩效评价结果有效衔接机制，对审计监督、绩效监控或绩效评价中发现问题的项目或资金支出，视情况减少安排或不予安排。对于进展缓慢的项目，加强督促协调，让资金尽快投入使用，避免资金长时间“沉睡”。二是加快推进国资国企改革。继续巩固国有企业改革三年行动成效，持续压减平台公司数量，乘势而上实施新一轮国有企业改革深化提升行动，积极开拓业务板块，整合优化公司业务，稳妥推进腾达集团市场化转型，实现国有企业做大做强做优目标。三是深入推进财会监督工作。创新监管方式方法，活用新技术新手段，以问题为导向，突出监督重点，强化重点财税政策落实情况监督，切实维护财经纪律严肃性，护航全县经济社会稳健发展。

各位代表，2025年全县财政工作任务繁重、使命在肩。但我们坚信，征程万里风正劲，重任千钧再出发！在县委、县政府领导下，在县人大监督支持中，我们定将勇担责任、积极奋进、深耕细作，以财政之力为绿春在中国式现代化道路上的发展夯基垒台、立柱架梁，助力绿春在新的历史阶段绽放新的光彩！

第二部分：绿春县2022年地方财政预算执行情况及2024年地方财政预算草案（附表）

详见附件：

表一、 绿春县2024年一般公共预算收入执行情况表（草案）

表二、 绿春县2024年一般公共预算支出执行情况表（草案）

表三、 绿春县2024年政府性基金预算收入执行情况表（草案）

表四、 绿春县2024年政府性基金预算支出执行情况表（草案）

表五、 绿春县2024年国有资本经营预算收支执行情况表（草案）

表六、 绿春县2024年社会保险基金预算收入执行情况表（草案）

表七、 绿春县2024年社会保险基金预算支出执行情况表（草案）

表八、 绿春县2024年社会保险基金执行结余情况表（草案）

表九、 绿春县2025年一般公共预算收入安排情况表（草案）

表十、 绿春县2025年一般公共预算支出安排情况表（草案）

表十一、 绿春县2025年政府性基金预算收入情况表（草案）

表十二、 绿春县2025年政府性基金预算支出情况表（草案）

表十三、 绿春县2025年国有资本经营预算收支情况表（草案）

表十四、 绿春县2025年社会保险基金预算收入情况表（草案）

表十五、 绿春县2025年社会保险基金预算支出情况表（草案）

表十六、 绿春县2025年社会保险基金预算结余情况表（草案）

第三部分：绿春县2024年政府预算公开表（附表）

详见附件：

1-1 绿春县一般公共预算收入情况表

1-2 绿春县一般公共预算支出情况表

1-3 绿春县一般公共预算收入情况表

1-4 绿春县一般公共预算本级支出情况表

1-5 绿春县县本级一般公共预算政府预算经济分类表（基本支出）

1-6 绿春县县本级一般公共预算支出表(省对下转移支付项目)

1-7 绿春县分地区税收返还和转移支付预算表

1-8 绿春县“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1 绿春县政府性基金预算收入情况表

2-2 绿春县政府性基金预算支出情况表

2-3 绿春县县本级政府性基金预算收入情况表

2-4 绿春县县本级政府性基金预算支出情况表

2-5 绿春县县本级政府性基金支出表(省对下转移支付)

3-1 绿春县国有资本经营收入预算情况表

3-2 绿春县国有资本经营预算支出表

3-3 绿春县县本级国有资本经营收入预算情况表

3-4 绿春县县本级国有资本经营支出预算情况表

3-5 绿春县县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6 绿春县县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1 绿春县社会保险基金收入预算情况表

4-2 绿春县社会保险基金支出预算情况表

4-3 绿春县县本级社会保险基金收入预算情况表

4-4 绿春县县本级社会保险基金支出预算情况表

5-1 绿春县2024年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2 绿春县2024年地方政府一般债务余额情况表

5-3 绿春县本级2024年地方政府一般债务余额情况表

5-4 绿春县2024年地方政府专项债务余额情况表

5-5 绿春县本级2024年地方政府专项债务余额情况表

5-6 绿春县地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7 绿春县2025年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8 绿春县2025年年初新增地方政府债券资金安排表

6-1 2025年县级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2 2025年重点工作情况解释说明汇总表

第四部分：绿春县2024年三公经费公开情况说明

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和省人民政府的工作安排，经县财政局汇总，绿春县各部门，包括行政单位、事业单位，以及其他单位和各乡镇使用财政拨款安排“三公”经费2024年预算安排情况如下：

2025年全县“三公”经费财政拨款预算安排1,140万元，其中，安排因公出国（境）费0万元，公务接待费301万元，公务用车购置及运行费839万元，其中公务用车购置费121万元：公务用车运行费718万元。

与2024年年初预算相比，全县“三公”经费财政拨款预算减少24万元，减幅2.1%。具体包括：因公出国（境）费0万元，与去年保持不变；公务接待费减少31万元，减幅9.3%，减少的主要原因是厉行节约，严格执行八项规定，减少公务接待人数、批次；公务用车购置及运行费增加7万元，增幅0.8%；其中公务用车购置费增加33万元，增加的主要原因是部门单位公务用车使用年限长，需要报废买新车；公务用车运行费减少26万元，主要原因是落实上级要求，不折不扣压缩三公经费支出。2025年，“三公经费”预算数总体上是减少24万元，下降3.1%，总体实现“只减不增”。主要原因分析：一是严格执行中央《关于改进工作作风、密切联系群众八项规定》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定，加强和规范“三公”经费管理，降低公务活动成本，严格控制和压缩了我县的三公经费支出。

第五部分：绿春县2025年上级转移支付情况说明

2025年一般性转移支付收入预算数为155,962万元，比2024年执行数182,073万元减少26,111万元，同比下降14.34%。

2025年专项转移支付收入预算数为22,764 万元，比2024年执行数37,900万元减少15,136万元，同比下降39.94%。

2025年所得税基数返还预算数为-131万元，比2024年执行数894万元减少763万元，同比下降85.35% %。

第六部分:绿春县关于2025年地方政府债务情况说明

一、政府债务基本情况

经州十三届人民代表大会常务委员会第二十次会议审查，核定2024年初，我县政府性债务余额211,225万元，其中：一般债务余额97，525万元；专项债务余额113,700万元。

二、新增专项债券资金规模情况

2024年，新增地方政府债务108,046万元，其中：一般债务4,700万元；专项债务103,346万元。

三、政府债务还本付息情况

2024年已偿还政府债务本息及发行费共计30,290万元，其中：一般债

务5,290万元；专项债务还本额为25,000万元。

第七部分：绿春县2024年预算绩效评价情况说明

2024年事前绩效评估结果与财政预算评审工作开展情况，结合全县财政收入实际与刚性支出需求，全年共审减各类年初专项经费13,088万元。结合绩效运行监控情况及县级财政收入实现情况，全年共压减各项年初预算支出46,892万元，确保了全年收支预算的平衡。全年共完成财政重点项目绩效评价9个、涉及评价金额61,773万元、评价范围涵盖四本预算，完成2个部门整体评价、1个下级政府财政运行绩效评价，涉及金额22,292万元。

第八部分：绿春县2025年重大政策和重点项目等绩效目标说明

一、项目立项背景

云交管养〔2016〕708号云南省交通运输厅印发农村公路养护管理办法的通知、红政办发〔2020〕46号红河州人民政府办公室关于印发红河州深化农村公路管理养护体制改革实施细则的通知、红交发〔2023〕27号关于转下达云南省交通运输厅2023年交通转移支付用于省道及农村公路养护资金计划的通知等文件要求，农村公路管理养护资金主要用于对纳入交通运输部养护统计里程的在我县范围内的省、县、乡、村级道路，桥梁进行路政管理和维护。养护工程主要分为大中修养护工程、水毁修复工程、日常小修预防性保养和公路路产路权保护的路政管理工作。

二、项目范围及内容

县级农村公路配套资金投入到位，能保证2025年全县各项农村公路管养工作的顺利开展，完成农村公路日常养护里程2686.658公里，完成农村公路小修保养，完成中、小桥日常养护110座，完成绿美公路建设120公里。

三、绩效目标表

第九部分：绿春县2025年财政专户管理资金情况说明

绿春县2025年年初预算无财政专户管理资金情况。

第十部分：绿春县2025年政府公开其他情况说明

绿春县2025年政府预算公开工作，在确保预算公开信息的真实性、完整性、准确性的基础上，做到了法定公开时限内集中统一长期公开，覆盖率达100%，切实方便人民群体查询监督，着力打造透明政府，更好地为绿春县社会经济发展提供服务。

一、公开表格说明

绿春县2025年预算信息公开工作，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府信息公开条例》，及《红河州预算公开工作实施细则》（红财预〔2016〕93号）文件精神，在省州财政部门的统一安排部署下，严格按照通知统一公开模板及时部署公开工作，认真准确填报表格内容。

二、空表说明

《绿春县2025年政府预算公开表》（附件2）中，有如下空表：

1.表1-6 2024年绿春县县本级一般公共预算支出表（州、市对下转移支付项目），绿春县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

2.表1-7 2024年绿春县分地区税收返还和转移支付预算表，绿春县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

3.表2-5 2024年绿春县县本级政府性基金支出表（县对下转移支付），绿春县无此情况。

4.表3-5 2024年绿春县县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区），绿春县实行乡财县管的财税管理体制，没有对乡镇的返还和转移支付支出，无此情况。

5.表3-6 2024年绿春县县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目），绿春县无此情况。

6.表5-8 绿春县2024年年初新增地方政府债券资金安排表，2024年第一批债券省级尚未发行，绿春县暂无项目。

第十一部分：2025年财政名词解释

【预算稳定调节基金】

是指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金，用于弥补短收年份预算执行的收支缺口，视预算平衡情况，在安排预算时调入并安排使用，基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，安排或补充基金时在支出方反映，调入使用基金时在收入方反映。

【零基预算】

是一种预算编制方法，不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基础，一切从实际需要出发，对于所有的预算支出，均以零为基底，不考虑以往情况如何，从根本上研究分析每项预算是否有支出的必要和支出数额的大小，在年初重新审查每项支出对实现组织目标的意义和效果，并在成本效益分析的基础上，结合财力状况，在综合平衡基础上编制预算。

【更加积极的财政政策】

是指政府为了应对经济挑战、促进经济增长而采取的一种重要策略。提高财政赤字率，加大支出强度、加快支出进度。安排更大规模政府债券，支持国家重大战略和重点领域安全能力建设，为稳增长、调结构提供更多支撑。大力优化支出结构、强化精准投放，提高低收入群体的收入保障、扩大教育和医疗支出等，以提升民众的消费能力，推动消费增长，更加注重惠民生、促消费、增后劲。持续用力防范化解重点领域风险，促进财政平稳运行、可持续发展。进一步增加对地方转移支付，增强地方财力，兜牢基层“三保”底线。

【财政存量资金】

是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

【预算绩效管理】

是指以预算为对象开展的绩效管理，是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程的一种管理模式，通过管理促使预算部门和资金使用单位在预算额度内更多更好提供符合需求的公共产品和服务，优化预算资源配置，提升预算支出绩效。

监督索引号53253100700010111