绿春县财政局2018年部门预算编制说明

目录

第一部分绿春县财政局单位概况

一、基本职能及主要工作

二、部门编制预算情况

三、预算单位基本情况

第二部分绿春县财政局2018年部门预算表

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

四、基本支出预算表

五、政府性基金预算支出表

六、部门收支总表

七、部门收入总表

八、部门支出总表

九、“三公”经费预算财政拨款情况表

十、政府采购情况表

十一、政府购买服务情况表

十二、行政事业单位国有资产占有使用情况表

十三、项目支出绩效目标表（州级）

十四、州对下转移支付绩效目标表

第三部分绿春县财政局2018年部门预算情况说明

一、财政拨款收支预算情况总体说明

二、一般公共预算支出情况说明

三、财政拨款支出明细情况说明（按经济科目分类）

四、基本支出预算情况说明

五、政府性基金预算支出情况说明

六、部门收支预算总体情况说明

七、部门收入预算情况说明

八、部门支出预算情况说明

九、“三公”经费预算财政拨款情况说明

十、政府采购情况说明

十一、政府购买服务情况说明

十二、行政事业单位国有资产占有使用说明

十三、其他重要事项情况说明

第四部分名词解释

第一部分绿春县财政局（单位）

概况

一、基本职能及主要工作

（一） 基本职能

（1）认真执行国家统一的税收方针、政策及其他有关政策，并根据我县的具体情况制定具体实施办法。指导全县组织实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。

（2）根据全县国民经济和社会发展战略，编制中长期财政计划；参与制定各项宏观经济政策；推行财政改革，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议

（3）编制年度全县财政预决算草案，经批准后组织执行；受县政府委托，向人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向县人民代表大会常委会报告全县财政决算；管理县本级各项财政收入。

（4）负责行政事业性收费等预算外资金和财政专户管理；负责有关政府性基金管理；负责行政事业单位银行账户审批管理和行政事业性收费票据、罚没票据管理工作；负责彩票监管工作。

（5）根据预算安排合理安排部门预算，合理配置财力资源；完善财政体制。

（6）管理、监督全县政府采购工作。

（7）管理县本级各项财政支出；指导和监督各部门财务活动。负责会计集中核算中心工作。

（8）负责全县国有资产宏观管理、协调和监督及国有资产营运工作；组织实施核资、产权管理等基础工作；研究制订国有资产管理的政策制度。

（9）管理全县财政性基本建设投资、工程预决算的评审资格；负责财政性投资项目工程概、预、决算的评审。参与建设项目的论证，负责中央特别国债资金建设项目的管理，管理和指导财政性投资评审中心工作。

（10）负责全县农业税收征收管理和征管改革的指导工作；负责财政支农专项资金的筹集和监督管理，以及农口重点项目资金和财务管理；负责全县农村税费改革的指导工作。

（11）贯彻执行国家和省有关农业综合开发方针、政策；负责全县农业综合开发项目的可行性评估、上报项目工作，监督、管理农业综合开发项目资金的使用及有偿资金的回收工作。

（12）参与研究社会保障制度改革和制定有关政策；制定并组织实施社会保障资金的财务管理制度；组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

（13）管理全县国债工作；负责全县外国政府、世界银行、国际农发基金会、亚洲开发银行等经济组织贷款的业务综合协调、管理和监督工作。

（14）制定财税科学研究和教育规划；指导财税、会计、珠算等社会学术团体的工作；负责财政宣传和财政信息管理系统建设工作。

（15）承办县委、县政府和上级部门交办的其他事项。。

（二）机构设置情况

绿春县财政局机关设17个内设机构和绿春县农业综合开发办公室有：办公室、预算股、国库股、综合股、农业股、国有资产管理股、综改办、教科文股、企业股、行政政法股、会计股、农开办、非税股、经建股、地方金融股、监督检查股、社保股、政府采购股、（科室、办公室）。

（三）主要工作

进入2017年以来，我局全体领导干部深入贯彻党的十八大和十八届五中全会精神，为实现“翻番、增三倍、促跨越、奔小康”战略贡献自己的力量，今年来财政工作密切关注经济运行态势和财税政策导向，努力寻求和把握发展机遇，切实把思想和行动统一到县委县政府的部署和决策上，鼓足干劲，克难奋进，推动财政收支再上新台阶。2017年，全县公共财政预算总收入完成28,944万元，为调整预算数29,000万元的99.81%，比上年决算数27,733万元增长4.37%，增收1,211万元。一般公共财政预算收入完成21,508万元，为调整预算数的100.94%，比上年决算数20,101万元增长7%，增收1,407万元。其中：税收收入完成5,133万元，同比下降30.87%，减收2,292万元，占一般公共财政预算收入的23.87%。全县一般公共财政预算支出完成207,712万元，为年初预算数的95.50%，同比增长0.27%，增支567万元。

1、积极推进财政改革。财税改制改革进一步完善，顺利实施“营改增”试点工作；极力推进绿春县会计核算体制改革，增强了理财意识；建立国库动态监控平台，全面推行公务卡，深化部门预算改革，让权力在阳光下运行，把权力关进制度的笼子里；着力推进预算公开透明，积极推进乡镇及部门的预决算公开工作。按照中央八项规定、省委“十项规定”及州委“十不准”要求，坚持厉行节约，切实降低行政运行成本，积极压缩会议、文件、活动、评比表彰等方面的支出，从严控制“三公”经费规模，2016年度支出“三公”经费1,776.54万元，2017年度支出“三公”经费1,536.53万元，比上年减支240.01万元，同比下降13.5%。政府采购管理工作稳步推进，全县累计完成政府采购项目188批次，采购预算金额为5,286.91万元，实际采购资金4,703.88万元，节约资金583.04万元，采购节约率11.03%，其中：公开招标采购 9批次，采购预算金额2,449.03 万元，实际采购金额 2,083.12 万元，节约资金365.91万元，节约率 14.94 %；询价和其它方式采购的采购预算金额为 2,837.88万元，实际采购金额 2,620.76 万元，节约资金 217.12 万元，节约率7.65%。

2、强力保障民生。全县八项社保基金累计支出46,392万元(包含机关事业单位养老保险清算期（2014年10月至2016年12月)支出17,045万元，剔除机关事业单位养老保险清算期支出17,045万元后，当年支出为29,347万元。比上年同期19,181万元，增支10,166万元，增幅53%。拨付基本公共卫生服务资金1,093万元，拨付重大公共卫生专项269万元，基层医疗卫生机构支出442万元。拨付城镇居民低保资金1,372万元，惠及1,576户3,642人；拨付城镇特困人员低保资金93.72万元，惠及127户141人；拨付农村低保资金15,646.88万元，惠及33,129户72,513人；拨付农村特困人员低保资金511.3万元，惠及842户888人。拨付农村危房改造和抗震安居工程资金1,494.09万元。

3、加大三农投入力度。2017年全县支付农、林、水、移人员经费及公务费5,090万元，为年初预算经费4,789万元的106.2%。截止2017年12月31日止，争取上级各类财政涉农项目79个，全县统筹整合财政涉农资金32,137.59万元，同比增7%。通过“一折通”及时发放惠农补贴（补助）资金8,185.65万元，同比增加6%。认真收集和整理申报2018年一事一议财政奖补项目，2017年，共批准实施一事一议财政奖补普惠制项目55个，总投资550万元，实施四位一体项目2个，总750万元；实施美丽乡村项目2个，总投资600万元；实施省级农村综合示范试点项目1个，总投资300万元。

4、抓实教育文化事业。2017年，教育总支出41,212.7万元。拨付春秋两季学期农村义务教育学生营养改善计划中央补助资金2,230.11万元；拨付春秋两季学期农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿学生生活费2,323.11万元；拨付春秋两季学期农村义务教育阶段公用经费2,616.29万元；拨付中等职业学校免学费中央补助资金和中等职业学校家庭经济困难学生生活补助费5万元；拨付中等职业教育免学费补助资金28.16万元。加大资金投入全力打造哈尼生态民族文化及推进文化惠农工程建设，全年拨付各种上级文化专项资金999.35万元，拨付年初预算文化专项经费110.43万元。

5、创新财源培植。认真贯彻落实县委、县政府关于经济发展的各项决策，努力发挥好财政的引导调节作用，支持提高经济发展的质量和效益，支持优化产业结构，支持重点产业和新兴产业发展，塔建财政服务企业发展的政策平台，促进又好又快发展。拓宽聚财领域，创新收入征管体制，完善以税收收入为主、非税收入为辅的公共财政收入体系，提高财政收入质量。在组织非税收入过程中，坚持以管促收，以票管费，有效盘活国有资源，部门各项规费收入严格执行“收支两条线”管理，全年非税收入完成16,375万元，同比增长29.18%。税收收入和非税收入占一般公共财政预算收入的比重分别为23.87%、76.13%（从2016年的税收收入与非税收入占比37：63来看，收入质量较差，严重影响全县可用财力）。

6、 加大财政监管。加强财政专项资金整合，清理、

归并各种专项资金，提高财政资金使用效益。完善绩效评价机制，规范项目支出绩效指标体系，推进重点项目评价实施工作，加强财政支出项目审核。改善政府债务结构，防范财政风险。逐步完善建设资金预算管理，将现有短期贷款通过各种形式转换为中长期贷款，缓解财政短期流动性风险。加强会计监管，改变财政监督方式，提高监管覆盖面和检查率。加强国有资产管理和监督，制订行政事业单位国有资产管理实施办法和企业国有资产管理实施办法，理顺企业国有资产管理体制；行政事业单位国有资产实行集中调配、收益集中管理，单位公房出租纳入公共资源市场化配置。

7、其他工作。始终坚持党要管党、全面从严治党和习近平总书记对云南干部作出的“对党忠诚、个人干净、敢于担当”的重要指示精神，把强化干部作风建设作为推进财政工作的重要抓手，继续围绕“四风”方面存在的突出问题，督促抓好整改落实。扎实开展“两学一做”学习教育，认真治理庸、懒、散、推、滑、拖等方面存在的问题，对上班不守时，办事不用心，作风拖沓懒散的同志，给予严肃批评。与此同时，机关党建、财政法规、干部教育、财政信息化建设、老干部、工青妇、后勤服务等各方面工作也都取得了新的进展。从严强化政治纪律，始终同党中央和省州县党委在思想上、政治上、行动上保持高度一致。制定出台了《绿春县财政局关于进一步转变工作作风提高办事效率的规定》、《上下班制度》、《请销假制度》《绿春县财政局责任追究制度》、《绿春县财政局党员领导干部联系群众制度》等制度。进一步做好社会管理综合治理、创建平安、禁毒、普法、保密和安全及消防等工作。

（四）部门预算编制情况

指导思想：根据红河州财政局《关于编制2017年-2019年中期财政规划和2018年州级部门预算的通知》精神，我局本着以全面贯彻党的十八届三中、四中、五中全会，省委九届十二次全会和中央经济工作会议精神，按照“五位一体”战略部署和“四个全面”战略布局，围绕州委州政府“一个目标，三大战略、六个跨越、十项重点、一个保障”的总体要求，根据“编制要细、结构要优、执行要快、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、保民生”三大任务，积极适应经济发展新常态，强化预算绩效理念、创新体制机制，提高预算管理的规范性、完整性、准确性和科学性。加快建设全面规范、公开透明的预算制度。

基本原则：合法合规、真实科学。综合预算、统筹安排。规划约束，讲求绩效。民生优先、确保重点。

根据《中华人民共和国预算法》及州人民政府《关于印发红河州州本级零基预算编制暂行办法的通知》精神，结合新形势发展变化的需要，为确保顺利完成我局各项工作任务，做实基本支出预算，细化项目预算编制，按照收支平衡、综合预算、零基预算和定员定额管理的原则，编制了2018年度部门预算。

二、预算单位基本情况

我部门编制纳入2018年部门预算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全供给单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。

截止2017年12月统计，部门在职人员编制39人，其中：行政编制22人，事业编制17人。在职实有58人，其中：财政全供养58人，非财政供养0人。

离退休人员17人，其中：离休0人，退休17人。

车辆编制0辆，实有车辆0辆。

三、预算单位收入情况

绿春县2018年财政拨款收支总预算1016.49万元。

财政拨款预算总收入为1016.49万元，其中：一般公共服务收入807.46万元，占总收入的79%；社会保障与就业收入209.03万元，占总收入的21%；2017年收支总预算963万元与上年对比增53.49万元，主要增减变动原因分析工资基数调增。

支出为1016.49万元，其中：一般公共服务支出807.46万元，占总支出的*79%；社会保障与就业支出209.03万元，占总支出的21*%；与上年963万元对比增加53.49万元，主要增减变动原因分析工资基数调增。

四、预算单位支出情况

（一）一般公共预算财政拨款支出情况

绿春县财政局2018年一般公共预算财政拨款支出1016.49万元，比2017年执行数增加53.49万元，其中基本支1016.49万元，出项目支出0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出具体使用情况

1.201（类）06（款）01(项）2018年预算数为728.46万元，较2017年645万元执行数增加83.46万元，主要是工资调整支出增加。

2.208（类）05（款）01(项）2018年预算数为55.35万元，.208（类）05（款）05(项）2018年预算数为109.77万元，208（类）05（款）06(项）2018年预算数为43.91万元，较2017年257万元执行数减少47.97万元，主要是政策因素支出增减。

3. ......

（三）、部门财政拨款支出明细情况说明（按经济科目分类）

绿春县财政局2018年财政拨款支出总计1016.49万元。

政府预算支出1016.49万元，按照经济分类科目分类，其中：机关工资福利支出796.27万元，机关商品和服务支出147.4万元，机关资本性支出0万元，对事业单位经常性补助0万元,......

部门预算支出1016.49万元,按照经济分类科目分类，其中：工资福利支出796.27万元，商品和服务支出147.4万元，对个人和家庭的补助72.81万元，债务利息及费用支出0万元。

（四）、部门基本支出情况说明

绿春县财政局2018年基本支出1016.49万元，财政拨款1016.49万元，其中一般公共预算1016.49万元，政府性基金预算0万元，国有资本经营预算0万元。单位自筹0万元，明细如下：

工资福利支出796.27万元，主要包括：基本工资205.48万元、津贴补贴312.15万元、奖金16.87万元、其他社会保障缴费0万元、伙食补助费0万元、绩效工资31.20万元、机关事业单位基本养老保险缴费109.77万元、职业年金缴费43.91万元、职工基本医疗保险缴费0万元、公务员医疗补助缴费0万元、其他社会保障缴费0万元、住房公积金65.86万元、医疗费0万元、其他工资福利支出11.04万元。

商品和服务支出147.4万元，主要包括：办公费107.68万元、其他交通费用39.72万元。

对个人和家庭的补助72.81万元，主要包括：退休费54.67万元、生活补助18.14万元。

（五）、部门政府性基金预算支出情况说明

绿春县财政局2018年政府性基金预算支出0万元，其中***基本支出0万元，项目支出0万元。增减变动的主要原因......

（六）、部门收支预算总体情况说明

按照综合预算的原则，绿春县财政局2018年收支总预算1016.49万元。预算收入共1016.49万元，包括：一般公共预算拨款收入807.46万元，社会保障和就业收入209.03万元， 其他收入0、用事业基金弥补收支差额0、 上年结转0等）；预算支出共1016.49万元，包括：一般公共服务支出807.46万元、社会保障和就业支出209.03万元。

（七）、部门收入预算情况说明

绿春县财政局2018年收入预算1016.49万元，其中：201（类）06（款）01(项）收入728.46万元，占72%；201（类）06（款）02(项）收入79万元，占7.8%；208（类）收入209.03万元，与上年对比增收53.49万元，主要增减变动原因分析工资调整及政策因素。

（八）、部门支出预算情况说明

2018年部门预算总支出1016.49万元。本级财力安排支出 1016.49万元，其中，基本支出1016.49万元，项目支出0万元。部门支出按功能科目分类情况201（类）06（款）01(项）支出728.46万元；201（类）06（款）02(项）支出79万元；208（类）支出209.03万元

（九）、部门“三公”经费预算财政拨款情况说明

绿春县财政局2018年财政拨款“三公”经费预算总额46.35万元，其中，因公出国（境）费支出0万元，公务用车购置及运行维护费支出34.09万元，公务接待费支出12.26万元。

2018年“三公”经费预算数比2017年预算数26.28增加20.07万元，增加的主要原因是：单位职工出差、下乡多，脱贫攻坚工作量增大。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费

2018年绿春县财政局因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）费0万元，比上年预算增加/减少0万元。增减变动主要原因分析，具体出国开支及开展工作情况无。

（2）公务用车购置及运行维护费

2018年绿春县财政局购置公务用车0辆，年末公务用车保有量0辆，公务用车购置及运行维护费34.09万元。其中：购置费0万元，比2017年预算增加/减少0万元，具体购置车辆原因、情况无；运行维护费34.09万元，比2017年预算增加/减少0万元，增减变动主要原因分析，主要用于保障绿春县财政局职工出差、下乡、脱贫攻坚工作产生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

（3）公务接待费

2018年绿春县财政局共执行国内公务接待390批次，1050人，接待费开支12.26万元; 外事接待0批次，0人，接待费开支0万元。公务接待费比上年预算增加7.26万元，增减变动主要原因分析，主要用于接待上级部门工作检查，部门与部门之间业务对接等产生的费用。

五、省对下专项转移支付情况

本年度无省对下专项转移支情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0项，采购预算资金0万元。其中：支出类型0，数量0，金额0，政府采购方式，资金来源为财政拨款；......

无

七、基本支出预算变动的主要原因

1.工资调整因素

2.相关政策因素

八、项目支出预算变动的主要原因

1.无。

九、其他公开信息

（一）、专业名词解释

1.一般公共预算。是指是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。透过一般公共预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。

2.部门预算。是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制的反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收入预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核，提交立法机关依法批准后执行。

3.财政总收入。即一般公共预算收入（原公共财政预算收入）与上划中央、省收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模。

4.一般公共预算收入（原公共财政预算收入）。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。地方各级财政总收入减去上划中央、省收入即为一般公共预算收入。

5.“三公”经费。指公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费。

（二）、部门政府购买服务情况说明

绿春县财政局无2018年政府购买服务预算项目

（三）、部门行政事业单位国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日，绿春县财政局国有资产总额0万元，其中：流动资产0万元，固定资产0万元，对外投资／有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元。

（四）、其他重要事项情况说明

（1）机关运行经费

绿春县财政局2018年机关运行经费财政拨款预算807.46万元，主要用于工资福利支出，商品和服务支出。较2017年预算执行数807增加0.46万元，增减变动主要原因：工资调整等因素。

（2）项目支出绩效目标

绿春县财政局2018年部门预算无重点绩效评价结果等预算绩效项目。