财政预决算公开

索引号

000014348/2021-00003
发布机构

绿春县人民政府办公室
文号
发布日期

2021-01-04
时效性

有效

绿春县2020年地方财政预算调整方案

绿春县人大常委会

关于绿春县2020年地方财政预算调整方案的决议

县人民政府：

绿春县第十四届人大常委会第三十五次会议听取和审议《关于绿春县2020年地方财政预算调整方案（草案）的报告》，对2020年地方财政预算调整方案进行了审查。会议同意县人大常委会预算工作委员会提出的审查结果报告。会议决定批准绿春县2020年地方财政预算调整方案。县人民政府及其有关部门要认真落实县人大常委会审查结果报告中提出的建议，加强资金管理，强化绩效监管，提高资金使用效益。

附件：

1.关于绿春县2020年地方财政预算调整方案（草案）的报告

2.关于绿春县2020年地方财政预算调整方案审查结果的报告

关于绿春县2020年地方财政预算调整方案

（草案）的报告

（2020年12月25日在县十四届人大常委会第三十五次会议上）

财政局杨嘎酿

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将2020年地方财政预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

县十四届人民代表大会第四次会议批准我县2020年全县财政总收入25,203万元，其中：地方一般公共财政预算收入15,914万元。全县公共财政总支出300,898万元，其中：地方一般公共预算支出291,688万元（本级财力安排的地方一般公共财政预算支出90,760万元）。政府性基金总收入5,660万元，其中：政府性基金预算收入3,060万元，政府性基金预算支出5,660万元。社会保险基金预算收入43,940万元、社会保险基金预算支出41,242万元，社会保险基金预算收支结余30,419万元。在预算执行过程中，由于财政收入形式和支出结构的发生变化，需对年初预算安排的部分收支作适当调整，现将2020年地方财政预算调整方案（草案）报告如下：

一、财政预算收支拟调整情况

2020年，由于受疫情、大规模减税降费政策及当前经济形势的影响，收入执行进度缓慢。截止11月，全县公共财政预算总收入完成22,029万元，为年初预算数25,203万元的 87.41 %，同比增长1.89 %，增收409万元。地方一般公共财政预算收入完成13,971万元，为年初预算数15,914万元的87.79%，同比增长7.69 %，增收998万元。其中：税收收入完成6,428万元，同比减收1,476 万元、下降18.67 %，为年初预算数8,390万元的76.62 %；非税收入完成7,543万元，同比增收2,474万元、增长48.81%，为年初预算数7,524万元的 100.25%。税收收入占比46.0%、非税收入占比54.0%。

（一）公共财政预算收支拟调整情况

1.公共财政预算收入拟调整（见附表一）

公共财政总收入由年初预算的25,203万元拟调整为25,340 万元，调增137万元，一般公共财政预算收入与年初县人大会批准的预算数15,914万元不变。

（1）税收收入由8,390万元拟调整为8,385万元，调减5万元。调整原因：增值税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税均不同程度短收。具体情况：一是增值税短收435万元，主要是在改征增值税超收95万元的情况下，国内增值税短收340万元所致；二是个人所得税短收22万元；三是房产税短收23万元；四是城镇土地使用税短收10万元；五是环境保护税减收3万元。

（2）非税收入由7,524万元拟调整为7,529万元，调增5万元。调整原因：在行政事业性收费收入短收484万元；罚没收入短收128万元；国有资源（资产）有偿使用收入短收105万元；

捐赠收入短收30万元的情况下，通过加大征收力度，专项收入超收752万元（教育费附加收入超收13万元、森林植被恢复费超收700万元、其他专项收入超收7万元）。

2.公共财政预算可用财力变动情况（附表三）

根据今年中央、省、州对我县财政管理体制和人员工资补助的变动情况，2020年全县实际可用财力为101,185万元，比年初预算数90,760万元增加10,425万元。主要上级补助收入增加，具体增减变动情况：

（1）贫困地区财力补助减少458 万元；

（2）均衡性转移支付补助减少1,865万元；

（3）县级基本财力保障补助增加12,795万元；

（4）固定性转移支付补助调增169万元；

（5）重点生态功能转移支付补助增加267万元；

（6）脱贫攻坚奖励资金增加1,000万元；

（7）其他财力性转移支付收入补助减少390万元；

以上上级补助收入增加11,518万元。

（8）预计调减增收留用资金545万元；

（9）调入资金（基金资金）调减575万元；

（10）调入预算稳定调节基金增加27万元。

3.一般公共财政预算支出拟调整情况（附表三）

2020年县级公共财政预算总支出由年初预算的90,760万元拟调整为101,185万元，调增支出10,425万元。主要增减变动情况：

（1）各种刚性支出增加4,635万元，主要是工资支出调增，其中：基本工资112万元，津贴补贴28万元，事业人员基础性绩效工资230万元，退休生活补助费163万元，职业年金315万元，奖励性绩效工资 2,659万元，补发公安系统执勤津贴及加班补贴1,198万元。

（2）专项经费支出调增900万元

①压缩年初预算各种专项经费458万元；

②调增非税收入成本性支出981万元；

③民生支出调增303万元，主要是年初预算民生资金按原用途未拨付780万元的情况下，追加预算安排防控新型冠状病毒感染的肺炎疫情紧急应对经费168万元，离岗乡村医生生活补助县级资金357万元，绿春县高级中学生均公用经费127万元，残疾人两项补助资金410万元，2020年度义务兵家庭优待金7万元，2020年招录的绿春县定向培养免费师范生补助经费14万元。

④调整追加各种专项经费74万元。

（3）增加还本付息支出4,103万元。

（4）增加上解支出707万元（国家级自然保护区管理局上划、医疗卫生领域财政事权和支出责任划分改革基数划转）。

4.拟调整后收支平衡情况（附表二、三）

拟调整后县级可用财力为101,185万元，县级财力安排总支出101,085 万元，其中:地方一般公共财政预算支出97,188万元、上解支出3,758万元、债券还本支出139万元。年终预留结余（补充预算稳定调节基金）100万元。

5.全年一般公共财政预算收支情况（附表六、七）

2020年预计完成一般公共预算收入15,914万元，为年初预算数的100%。根据财力的可能，全县一般公共财政预算支出拟调整为256,836万元，预计完成年初预算数291,688万元的88.05%，短支34,852万元。调减原因：一是社会保障资金15,349万元（其中：2020年中央就业补助资金1,500万元、城乡居民基本医疗保险11,703万元、城乡医疗救助补助资金1,510万元、机关事业单位养老保险制度改革补助经费636万元 )更改为州本级列支；二是上级补助土地指标跨省域调剂收入安排的支出资金减少13,346万元(2019年到位21,410万元，2020年到位8,064万元）；三是涉农整合补助资金减少7,939万元（2019年到位60,901万元、2020年到位52,962万元）；四是调减均衡性转移支付资金229万元；五是调减民族地区转移支付收入101万元。

（二）国有资本经营预算收支拟调整情况（附表八）

全年国有资本经营总收入3万元，其中，本级收入为零、上级补助收入3万元。国有资本经营支出由0元调整成3万元，主要是上级补助2020年国有企业退休人员社会化管理补助预拨资金增加3万元。

（三）政府性基金预算收支拟调整情况（附表九）

政府性基金预算（本级）收入由年初预算的3,060万元拟调整为4,497万元，调增1,437万元，主要增减情况：国有土地使用权出让收入超收1,270万元，城市基础设施配套费收入超收116 万元，污水处理费收入超收51万元。

政府性基金总支出由年初预算的5,660万元拟调整为64,006 万元，调增58,346万元，主要增减情况：文化旅游体育与传媒支出调减20万元，社会保障和就业支出调增1,685万元、城乡社区支出调增953万元，农林水支出调增3,054万元，其他支出调增47,574万元（支付土地储备专项债券付息支出835万元、路俄水库专项债券付息支出576万元、地方政府专项债券资金安排的路俄水库建设项目资金支出34,000万元、绿春县人民医院整体搬迁项目建设资金支出10,000万元、绿春县县城区停车场建设项目资金支出4,400万元），抗疫特别国债安排的支出5,049万元，调出资金调减525万元。

政府性基金拟调整后收支平衡情况：拟调整后政府性基金总收入62,366万元，其中：本级政府性收入为4,497万元；上级补助收入11,108万元（含抗疫特别国债补助收入5,049万元）；上年结余收入1万元；地方政府专项债务转贷收入48,400万元。政府性基金总支出64,006万元，其中：政府性基金本年支出62,366万元，调出资金1,640万元（调入一般公共预算）。

（四）社保基金预算收支拟调整情况（附表十）

社会保险基金预算收入由年初预算43,940万元拟调整为64,042万元，调增20,102 万元，其中：企业职工基本养老保险基金调减1,580万元；城乡居民基本养老保险基金调增149万元；机关事业养老保险基金调增542万元；城镇职工基本医疗保险基金调减411万元；居民基本医疗保险基金调增17,557万元；工伤保险基金调减108万元；失业保险基金调减53万元（从2019年10月1日起事业人员纳入参保）。

社会保险支出由年初预算41,242万元拟调整为60,311万元，调增19,069万元，其中：企业职工基本养老保险基金调增2,697 万元；城乡居民基本养老保险基金调减250万元；机关事业养老保险基金调减112万元；城镇职工基本医疗保险基金调增547万元；居民基本医疗保险基金调增15,543万元；工伤保险基金调增517万元；失业保险基金调增76万元。

年末滚存结余由年初预算30,419万元拟调整为31,587万元，调增1,168万元。其中：企业职工基本养老保险基金调减1,117万元；城乡居民基本养老保险基金调增236万元；机关事业养老保险基金调增654万元；城镇职工基本医疗保险基金调减44万元；居民基本医疗保险基金调增2,014万元；工伤保险基金调减409万元；失业保险基金调减74万元；生育保险基金调减92万元。（说明：1、根据《红河州城乡居民医疗保险基金实行州级统筹及实施细则》的通知（红医保发[2020]30号）第八条中央、省、州财政配套的城乡居民医疗保险基金统一拨入州级财政专户，县市在收到上级财政补助指标文件后，同时列收列支。县级配套资金及个人缴费资金存入县级财政专户，再按要求上缴州级财政专户。县级基金支出由州级财政专户下拨县市级财政专户，支付医疗费用时，由支出户拨到定点医疗机构。第十七条基金的拨付：各县市医疗保障局根据《城乡居民医疗保险基金支出预算额度核定表》按季向州级填报基金拨付申请表，经州医疗保障局审核，报州财政局审批，州财政专户按季度向县市财政专户拨款。 2、企业养老保险、工伤保险和城乡居民医疗保险基金收入实行州级统筹后，县级收入通过“上解上级支出”科目上缴州级财政专户，增大了县级支出；州级通过“上级补助收入”科目，向县级划拨资金，增大了县级收入。）

上述收支执行情况由于上级财政体制结算尚未明确，部分数据需待上级财政决算审批后正式确定，年终财力与预计数会存在偏差，待与州级结算明确财力后，届时再向县人大会报告变化情况。

二、存在的问题

（一）财政收入财力匮乏。全县税收主要依赖投资拉动，规上企业较少，无支柱税源产业，财源匮乏，受大规模“减税降费”政策的影响，财政持续增收乏力，财力逐年减弱，全年预计减收1,330万元。

（二）刚性支出持续剧增。全县“三保”支出不断加大，工资调增4,635万元，主要是补配历年职业年金及养老保险357万元、补发公安系统执勤津贴及加班补贴 1,198 万元、新增人员工资285万元、奖励性绩效工资2,659万元所致。财政刚性支出剧增，需求高于财力增长幅度，财政收支平衡的压力巨大。

（三）偿还债务负担加重。2020年债务还本付息19,515万元，清欠民营企业10,413万元。年初预算债务还本付息仅安排3,000万元，缺口16,515万元。隐形债务已进入还本付息时期，财政偿还债务压力过大，财政偿债能力明显不足，存在一定的债务风险。

三、下一步工作措施

（一）全力完成目标任务。强化财税联动，加强税源监测分析，加大对重点税源、重点工程、重点项目、重点企业税收征缴力度，全力实现税收收入征收，强化非税收入征管。细化分解收入目标任务，落实工作责任，加强对组织收入的监督检查，督促执收部门依法、及时、足额征收，全力完成目标任务。

（二）突出重点保工资。牢固树立“厉行节约、勤俭持家、过紧日子”的理念，大力压减机关运行等一般性支出和“三公”经费支出，将厉行节约的要求落到实处。严格按照“保工资、保运转、保民生”次序合理安排财政支出，首先确保全县工资支出。其次在“保工资”的基础上，加大对教育、卫生、民政等民生支出力度，将更多的财力用于保障重点领域及民生工程，确保财政支出合理化、规范化。

（三）加大资金支出力度。一是严格执行《中华人民共和国预算法实施条例》加强预算约束，加大预算执行力度，对结余结转两年以上的财政资金一律收回统筹使用，及时统筹安排“三保”支出和民生领域支出。二是在加大财政资金绩效监管的基础上，督促各部门加快项目实施进度，加大项目资金支出规模。三是加大项目结余结转资金的清理，完善财政存量资金与预算安排统筹结合机制，保障财政存量资金的及时收回与有效使用，着实提高预算绩效管理，提高财政管理水平。

（四）严防债务风险底线。加强脱贫攻坚融资资金使用与绩效管理，严格举债行为和债务限额管理，规范使用债券资金，推进投融资平台公司转型发展，建立健全地方政府债务化解机制，切实防范和化解地方政府债务风险。加强政府性债务管理，控制新增债务，积极争取债务项目置换债券，实现借、用、还的良性循环，提高债务风险防范能力。

附表：

绿春县2020年公共财政收入预算调整表附表一

绿春县2020年公共财政支出预算科目调整表附表二

绿春县2020年预算调整收支平衡表附表三

绿春县2020年预算调整专项经费表附表四

绿春县2020年年初预算预备费安排使用情况表附表五

绿春县2020年公共财政收入预算调整表附表六

绿春县2020年公共财政支出预算调整表附表七

绿春县2020年国有资本经营收支调整预算表附表八

绿春县2020年政府性基金收支预算拟调整表附表九

绿春县2020年社会保险基金收支预算调整表附表十

绿春县2020年公共财政收入预算调整表
		单位:万元
项目	年初预算数	预算变动数 (追加/减)	调整预算数
一、一般公共财政预算收入合计	15,914		15,914
1、税收收入小计	8,390	-5	8,385
增值税	4,810	-435	4,375
其中：改征增值税	2,710	95	2,805
营业税
企业所得税	170	39	209
个人所得税	120	-22	98
资源税	20	75	95
固定资产投资方向调节税
城市维护建设税	420	15	435
房产税	140	-23	117
印花税	70	21	91
城镇土地使用税	55	-10	45
土地增值税	35	155	190
车船税	175	3	178
耕地占用税	2,196	49	2,245
契税	170	137	307
环境保护税	9	-3	6
其他税收收入		-6	-6
2、非税收入小计	7,524	5	7,529
专项收入	709	752	1,461
水资源费收入
教育费附加收入	229	13	242
残疾人就业保障金收入	200	32	232
育林基金收入
教育资金收入
农田水利建设资金收入
森林植被恢复费	280	700	980
其他专项收入		7	7
行政事业性收费收入	2,511	-484	2,027
罚没收入	518	-128	390
国有资本经营收入
国有资源（资产）有偿使用收入	3,244	-105	3,139
捐赠收入	542	-30	512
政府住房基金收入
其他收入
二、上划收入合计	9,289	137	9,426
（一）上划中央收入合计	7,065	-318	6,747
1、上划中央增消“两税”收入	4,890	-444	4,446
其中：消费税
增值税（50%）	4,890	-444	4,446
2、上划中央所得税合计	2,175	126	2,301
其中：上划企业所得税（60%）	1,275	293	1,568
上划个人所得税 (60%)	900	-167	733
3、上划中央营业税
（二）上划省级收入合计	1,799	387	2,186
1、上划省级所得税收入	870	50	920
其中：上划企业所得税（24%)	510	117	627
上划个人所得税（24%)	360	-67	293
2、上划省级耕地占用税（30%）	659	303	962
3、上划省级卷烟企业教育附加收入（60%）
4、上划省级金融保险业营业税
5、上划省级营改增	80	-9	71
6、上划省级非税收入	190	43	233
（三）上划州级收入合计	425	68	493
1、上划州级所得税收入	290	17	307
其中：上划企业所得税（8%)	170	39	209
上划个人所得税（8%）	120	-22	98
2、上划州级资源税(25%)	8	22	30
3、上划州级水资源费	127	29	156
公共财政预算总收入	25,203	137	25,340

绿春县2020年公共财政支出预算科目调整表
			单位：万元
科目名称	年初预算		调整后预算	备注
科目名称	年初预算	追加（减）预算	调整后预算	备注
201 一般公共服务	22,388	4,620	27,008
20101 人大事务	671	84	755
20102 政协事务	675	85	760
20103 政府办公厅（室）及相关机构事务	14,951	3,781	18,732
20104 发展与改革事务	758	-18	740
20105 统计信息事务	209	119	328
20106 财政事务	963	73	1,036
20107 税收事务	22	212	234
20108 审计事务	65	-65
20109 海关事务
20110 人力资源事务	430	77	507
20111 纪检监察事务	960	50	1,010
20113 商贸事务	70	42	112
20114 知识产权事务
20123 民族事务	201	-24	177
20125 港澳台侨事务
20126 档案事务	150	-150
20128 民主党派及工商联事务	103	2	105
20129 群众团体事务	352	-42	310
20131 党委办公厅（室）及相关机构事务	652	174	826
20132 组织事务	225	21	246
20133 宣传事务	199	31	230
20134 统战事务	85	20	105
20135 对外联络事务
20136 其他共产党事务支出	10	-10
20138 市场监督管理事务	637	158	795
20199 其他一般公共服务支出
203 国防	100	-100
20306 国防动员	100	-100
20399 其他国防支出
204 公共安全	2,569	1,398	3,967
20401 武装警察部队	77	-59	18
20402 公安	2,026	1,346	3,372
20403 国家安全
20404 检察	1	1	2
20405 法院		1	1
20406 司法	465	108	573
20499 其他公共安全支出		1	1
205 教育	27,452	3,578	31,030
20501 教育管理事务	886	110	996
20502 普通教育	25,382	3,844	29,226
20503 职业教育	326	34	360
20507 特殊教育	130	-130
20508 进修及培训	499	-51	448
20509 教育费附加安排的支出	229	-229
20599 其他教育支出
206 科学技术	214	-64	150
20601 科学技术管理事务	154	-86	68
20605 科技条件与服务
20607 科学技术普及	60	22	82
20699 其他科学技术支出
207 文化体育与传媒	1,500	-846	654
20701 文化和旅游	1,012	21	1,033
20703 体育	8	195	203
20708 广播电视	480	-340	140
20799 其他文化体育与传媒支出		-722	-722
208 社会保障和就业	14,306	-271	14,035
20801 人力资源和社会保障管理事务	220	82	302
20802 民政管理事务	1,299	-836	463
20805 行政事业单位离退休	11,405	214	11,619
20808 抚恤	95	7	102
20811 残疾人事业	428	202	630
20816 红十字事业	38	8	46
20819 最低生活保障	495	190	685
20820 临时救助	10	17	27
20821 特困人员救助供养	86	-78	8
20826 财政对基本养老保险基金的补助		45	45
20827 财政对其他社会保险基金的补助
20828 退役军人管理事务	210	-102	108
20899 其他社会保障和就业支出	20	-20
210 卫生健康支出	4,733	395	5,128
21001 卫生健康管理事务	310	227	537
21002 公立医院	952	10	962
21003 基层医疗卫生机构	1,262	198	1,460
21004 公共卫生	1,251	215	1,466
21006 中医药
21007 计划生育事务	469	-134	335
21012 财政对基本医疗保险基金的补助	21	-21
21015 医疗保障管理事务	255	65	320
21016 老龄卫生健康事务	183	-135	48
21099 其他卫生健康支出	30	-30
211 节能环保	110	-74	36
21101 环境保护管理事务		36	36
21103 污染防治	110	-110
21199 其他环境保护支出
212 城乡社区事务	1,564	105	1,669
21201 城乡社区管理事务	1,564	105	1,669
21299 其他城乡社区事务支出
213 农林水事务	7,231	-2,592	4,639
21301 农业	1,978	-53	1,925
21302 林业和草原	1,945	-315	1,630
21303 水利	1,890	-1,181	709
21305 扶贫	1,354	-1,043	311
21308普惠金融发展支出	64		64
21399 其他农林水支出
214 交通运输	1,218	1,919	3,137
21401 公路水路运输	1,218	1,919	3,137
21499 其他交通运输支出
215 资源勘探电力信息等事务
21505工业和信息产业监管
21508 支持中小企业发展和管理支出
21599 其他资源勘探信息等支出
216 商业服务业等事务	120	1,209	1,329
21602 商业流通事务	120	39	159
21506 涉外发展服务支出
21699 商业服务业等事务		1,170	1,170
220 国土资源气象等事务	1,006	-139	867
22001 自然资源事务	985	-140	845
22005 气象事务	21	1	22
221 住房保障支出
22102住房改革支出
222 粮油物资管理事务	152	-60	92
22201 粮油事务	152	-60	92
22202 物资事务
224 灾害防治及应急管理支出	661	-291	370
22401 应急管理事务	185	41	226
22402 消防事务	378	-328	50
22405 地震事务	48	46	94
22407 自然灾害救灾及恢复重建支出	50	-50
22499 其他灾害防治及应急管理支出
227 预备费	200	-200
228 国债还本付息支出
229 其他支出
22999 其他支出
232 债务付息支出	2,165	910	3,075
23203 地方政府一般债务付息支出	2,165	910	3,075
233 债务发行费用支出		2	2
地方公共财政预算支出小计	87,689	9,499	97,188

231债券还本支出		139	139
23103地方政府一般债务还本支出		139	139

230 转移性支出	3,071	787	3,858
23001 返还性支出
2300101 增值税和消费税税收返还支出
2300102 所得税基数返还支出
23002 财力性转移支付
2300201 原体制补助支出
2300202 均衡性转移支付支出
2300203 民族地区转移支付支出
2300204 调整工资转移支付支出
2300205 农村义务教育补助支出
2300206 农村税费改革补助支出
2300207 缓解县乡困难转移支付补助支出
2300208 结算补助支出
2300209 原体制上解支出
2300210 出口退税专项上解支出
2300299 其他财力性转移支付
23003 专项转移支付	3,051	707	3,758
2300301 专项补助支出
2300302 专项上解支出	3,051	707	3,758
23008 调出资金
23009 年终结余	20	80	100
其中：结转
结余	20	80	100

支出合计	90,760	10,425	101,185

绿春县2020年预算拟调整收支平衡表
							单位：万元
收入				支出
收入项目	预算数	预算变动	调整预算数	支出项目	预算数	增减变动数	全年预计数	备注
一、地方预算收入	15,914	0	15,914	一、刚性支出	77,648	4,635	82,283
(一)地方公共财政预算收入	15,914	0	15,914	1、工资支出	76,410	4,635	81,045
二、上级补助收入	72,611	10,973	83,584	基本工资	17,838	112	17,950
(一)税收返还及增收留用	2,087	-545	1,542	津贴补贴	16,305	28	16,333
1、增收留用	1,382	-545	837	乡镇岗位补贴支出	1,247	-128	1,119
2、“两税”返还收入	625	0	625	年终一次性奖金	1,469	2	1,471
3、所得税返还收入	80	0	80	公务交通补贴	1,206	-9	1,197
4、奖补资金				事业人员基础性绩效工资	5,249	230	5,479
（二）转移支付补助	70,524	11,518	82,042	乡村教师生活补助	461	41	502
1、增加工资转移支付补助	12,572	0	12,572	离休生活补助费	110	-25	85
(1)2008年州对县市各项工资性转移支付补助	4,526	0	4,526	退休生活补助费	4,777	163	4,940
(2)2008年度机关事业单位工作人员发放年终一次性奖金转移支付	237	0	237	城镇职工基本养老保险	6,775	27	6,802
(3)2008年边疆县“普九”新增教师工资性转移支付资金	188	0	188	城镇职工基本医疗生育保险	4,573	-148	4,425
(4)2010年州级对县市调整工资转移支付补助	947	0	947	失业保险	205	3	208
(5)2011年统一公务员津补贴、事业单位绩效工资	976	0	976	职业年金	142	315	457
(6)2012年统一公务员津补贴	619	0	619	住房公积金	5,081	-18	5,063
(7)2012年统一事业单位绩效工资标	322	0	322	工会经费	721	-1	720
(8)2012年统一卫生绩效工资标	100	0	100	事业单位绩效工资奖励性部分（30%）	3,062	7	3,069
(9)2012年统一教育绩效工资标	710	0	710	村（社区）组织人员生活补助	2,282	231	2,513
(10)公共卫生和基层医疗卫生事业单位绩效工资补助	95	0	95	临聘人员经费	2,222	-52	2,170
(11)义务教育教师绩效工资	1,251	0	1,251	奖励性绩效工资	2,685	2,659	5,344	上下半年合计
(12) 其他事业单位绩效工资转移支付资金	243	0	243	公安系统执勤津贴及加班补贴		1,198	1,198
(13)2016年提高艰苦边远地区津贴	2,358	0	2,358
2、增加财力性转移收入	53,830	10,908	64,738	2、公用经费	1,238	0	1,238
(1)贫困地区财力补助	4,579	-458	4,121	其中：包干经费	1,238	0	1,238
(2)均衡性转移支付补助	15,532	-1,865	13,667
(2)民族地区转移支付补助	5,810	0	5,810
(4)县级基本财力保障	18,321	12,795	31,116
(5)原体制补助	2,899	0	2,899
(6)固定性转移支付补助	755	169	924
(7)生态功能区转移支付补助	5,934	267	6,201	二、专项经费	7,676	900	8,576
3、各部门下划经费	1,159	0	1,159	1、年初预算各种专项经费	3,932	-458	3,474
(1)食品药品监督管理局下划经费	52	0	52	2、非税收入成本性支出	1,515	981	2,496
(2)交警下划经费	199	0	199	3、民生支出	2,229	303	2,532
(3)质量技术监督系统下划经费	52	0	52	4、调整追加各种专项经费		74	74
(4)自然保护区经费管理体制改革及经费下划	124	0	124			0
(5)工商行政管理体制下划经费	342	0	342
(6)道路运政交通局下划经费	218	0	218
(7)国家监察体制改革相关基数下划	165	0	165
(8)下划企业退休人员独生子女费	7	0	7
4、其他转移性收入	2,963	610	3,573
(1)2008年退耕还林还草影响地方收入减收补助	17	0	17
(2)2003年农村税费改革转移支付补助	606	-169	437	三、预备费	200	0	200
(3)2007年深化国化国有农场税费改革转移支付资金	54	0	54	四、还本付息	2,165	4,103	6,268
(4)五保户提标补助	22	0	22	五、上解支出	3,051	707	3,758
(5)乡村教师生活补助奖补资金	382	-17	365	体制上解	3,051	707	3,758
(6)乡镇岗位补贴	577	0	577			0
(7)特岗教师工资补助	537	-74	463			0
(8)村官经费（包含村社区人员经费52万元）	244	-130	114	年终结余	20	80	100
(9)取消除烟叶外农业特产税和农业税财政减收	488	0	488
(10)科普宣传员经费	6	0	6
(11)2008年及以后年度实施天然林保护工程财政减收转移支付补助	30	0	30
(11)脱贫攻坚奖励资金		1,000	1,000
三、预算稳定调节基金	20	27	47
四、调入资金	2,215	-575	1,640
合计	90,760	10,425	101,185	支出合计	90,760	10,425	101,185

绿春县2020年预算拟调整专项经费表
		单位：万元
序号	补助用途	金额	备注
1	防控新型冠状病毒感染的肺炎疫情紧急应对经费	168	民生资金共计1083万元
2	离岗乡村医生生活补助县级资金	357
3	绿春县高级中学生均公用经费	127
4	残疾人两项补助资金	410
5	2020年度义务兵家庭优待金	7
6	2020年招录的绿春县定向培养免费师范生补助经费	14
7	人大代表活动经费	16.7
8	创建生态文明县工作经费	9
9	第二次全国污染动态更新工作经费	5
10	道路环境卫生专项整治工作经费	33
11	环境卫生整治提升工作经费	11





	合计	1,157.70

绿春县2020年年初预算预备费安排使用情况表
			单位：万元
序号	补助用途	金额	备注
序号	补助用途	金额	备注
1	恢复生猪生产及不明原因生猪疫情紧急强制扑杀补助资金	60
2	在养禁食陆生野生处置资金	140
3
4
5
6
7
8
9
10
11
合计		200

绿春县2020年公共财政收入预算调整表
			单位：万元
项目	2019年决算数	2020年预算数	预算变动数 (追加/减)	调整预算数
一、一般公共财政预算收入	15,450	15,914		15,914
(一)税收收入	8,388	8,390	-5	8,385
增值税	4,742	4,810	-435	4,375
改征增值税	3,090	2,710	95	2,805
营业税
企业所得税	161	170	40	210
个人所得税	95	120	-23	97
资源税	29	20	75	95
固定资产投资方向调节税
城市维护建设税	440	420	15	435
房产税	109	140	-23	117
印花税	69	70	21	91
城镇土地使用税	39	55	-10	45
土地增值税	36	35	155	190
车船税	192	175	3	178
耕地占用税	2,309	2,196	49	2,245
契税	170	170	137	307
环境保护税	5	9	-3	6
其他税收收入	-8			-6
（二）非税收入	7,062	7,524	5	7,529
专项收入	715	709	934	1,643
排污费收入
水资源费收入
教育费附加收入	256	229	195	424
残疾人就业保障金收入	203	200	32	232
育林基金收入			14
教育资金收入
农田水利建设资金收入			-10
森林植被恢复费	253	280	700	980
其他专项收入	3		7	7
行政事业性收费收入	2,407	2,511	-484	2,027
罚没收入	484	518	-128	390
国有资本经营收入
国有资源（资产）有偿使用收入	2,984	3,244	-105	3,139
捐赠收入	422	542	-212	330
政府住房基金收入
其他收入	50
四、转移性收入	287,824	284,984	-34,065	250,919
上级补助收入	258,485	265,030	-33,378	231,652
返还性收入	701	705	-4	701
增收留用	1,022	1,382	-545	837
一般性转移支付收入	178,812	167,611	14,739	182,350
专项转移支付收入	77,950	95,332	-47,568	47,764
债券转贷收入	14,932	6,139	-139	6,000
动用预算稳定调节基金(上年结余收入)	1,814	20	27	47
上年结转	12,541	11,580		11,580
调入资金	52	2,215	-575	1,640
基金调入		2,165	-525	1,640
专户调入	52	50	-50

收入总计	303,274	300,898	-34,065	266,833

绿春县2020年公共财政支出预算调整表
			单位：万元
科目名称	年初预算	追加（减）预算	调整后预算	备注
科目名称	年初预算	追加（减）预算	调整后预算	备注
201 一般公共服务	56,863	-17,553	39,310
20101 人大事务	950	-145	805
20102 政协事务	815	50	865
20103 政府办公厅（室）及相关机构事务	41,984	-16,767	25,217
20104 发展与改革事务	4,087	-379	3,708
20105 统计信息事务	318	296	614
20106 财政事务	1,173	61	1,234
20107 税收事务	48	186	234
20108 审计事务	65	-65
20110 人力资源事务	507	21	528
20111 纪检监察事务	1,974	-257	1,717
20113 商贸事务	92	28	120
20114 知识产权事务
20123 民族事务	451	-259	192
20125 港澳台侨事务
20126 档案事务	154	-154
20128 民主党派及工商联事务	105	5	110
20129 群众团体事务	368	7	375
20131 党委办公厅（室）及相关机构事务	1,938	148	2,086
20132 组织事务	299	41	340
20133 宣传事务	654	-402	252
20134 统战事务	115	-10	105
20136 其他共产党事务支出	10	-12	-2
20138 市场监督管理事务	746		810
20199 其他一般公共服务支出	10	-10
203 国防	181	-117	54
20306 国防动员	171	-117	54
20399 其他国防支出	10
204 公共安全	9,645	2,648	12,293
20401 武装警察	77	-59	18
20402 公安	8,961	2,710	11,671
20404 检察	1	1	2
20405 法院
20406 司法	606	-5	601
20499 其他公共安全支出		1	1
205 教育	52,718	-6,483	46,235
20501 教育管理事务	5,336	-4,256	1,080
20502 普通教育	46,098	-2,479	43,619
20503 职业教育	426	394	820
20507 特殊教育	130	31	161
20508 进修及培训	499	-51	448
20509 教育费附加安排的支出	229	-229
20599 其他教育支出		107	107
206 科学技术	605	-267	338
20601 科学技术管理事务	475	-416	59
20604 技术研究与开发		114	114
20605 科技条件与服务
20607 科学技术普及	130	35	165
207 文化体育与传媒	1,984	546	2,530
20701 文化和旅游	1,394	673	2,067
20702 文物	10	6	16
20703 体育	10	193	203
20708广播电视	570	396	966
20799 其他文化体育与传媒支出		-722	-722
208 社会保障和就业	40,193	-11,982	28,211
20801 人力资源和社会保障管理事务	223	115	338
20802 民政管理事务	2,605	969	3,574
20805 行政事业单位离退休	15,943	-4,128	11,815
20807 就业补助	420	22	442
20808 抚恤	590	278	868
20809 退役安置	105	6	111
20810 社会福利	5,553	-5,126	427
20811 残疾人事业	468	721	1,189
20816 红十字事业	38	8	46
20819 最低生活保障	4,500	-5	4,495
20820 临时救助	550	-199	351
20821 特困人员供养	1,551	-1,359	192
20826 财政对基本养老保险基金的补助	6,700	-2,459	4,241
20827 财政对其他社会保险基金的补助	393	-393
20828 退役军人管理事务	262		115
20899 其他社会保障和就业支出	292	-285	7
210 卫生健康支出	28,761	-11,851	16,910
21001 卫生健康管理事务	312	225	537
21002 公立医院	2,433	-627	1,806
21003 基层医疗卫生机构	1,749	709	2,458
21004 公共卫生	2,013	2,155	4,168
21005 医疗保障
21006 中医药	10	-10
21007 计划生育事务	469	-115	354
21011 行政事业单位医疗	3,424	390	3,814
21012 财政对基本医疗保险基金的补助	13,001	-12,809	192
21013 医疗救助	4,870	-1,658	3,212
21014 优抚对象医疗		1	1
21015 医疗保障管理事务	267	53	320
21016 老龄卫生健康事务	183	-135	48
21099 其他卫生健康支出	30	-30
211 节能环保	5,875	88	5,963
21101 环境保护管理事务		50	50
21102 环境监测与监察
21103 污染防治	150	-150
21104 自然生态保护		864	864
21105 天然林保护	650	428	1,078
21106 退耕还林	4,650	-679	3,971
21109 已垦草原退耕还草(款)	155	-155
21110 能源节约利用
21111 污染减排
21199 其他节能环保支出	270	-270
212 城乡社区事务	3,489	-353	3,136
21201 城乡社区管理事务	3,189	-1,449	1,740
21203 城乡社区公共设施	40	265	305
21205 城乡社区环境卫生	260	-169	91
21299 其他城乡社区事务支出		1,000	1,000
213 农林水事务	68,225	-3,608	64,617
21301 农业农村	4,364	1,743	6,107
21302 林业和草原	7,678	-1,888	5,790
21303 水利	2,761	-1,780	981
21305 扶贫	50,068	965	51,033
21306 农业综合开发	1,350	-1,350
21307 农村综合改革		-3	-3
21308 普惠金融发展支出	1,854	-1,147	707
21399 其他农林水事务支出	150	-148	2
214 交通运输	7,092	9,642	16,734
21401 公路水路运输	1,888	6,273	8,161
21402 铁路运输
21404 成品油价格改革对交通运输的补贴	145	10	155
21406 车辆购置税支出	5,059	3,359	8,418
21499 其他交通运输支出
215 资源勘探电力信息等事务	10	100	220
21505 工业和信息产业监管		110	110
21508 支持中小企业发展和管理支出	10	100	110
21599 其他资源勘探电力信息等事务
216 商业服务业等事务	122	1,186	1,308
21602 商业流通事务	122	16	138
21606 涉外发展服务支出
21699 其他商业服务业等事务		1,170	1,170
220 国土资源气象等事务	1,299	-197	952
22001 国土资源事务	1,128	-270	858
22005 气象事务	21	73	94
22099 其他国土海洋气象等支出	150
221 住房保障支出	7,438	2,460	9,898
22101保障性安居工程支出	7,438	2,460	9,898
22102住房改革支出
222 粮油物资管理事务	161	4	226
22201 粮油事务	161	65	226
22204 粮油储备
224 灾害防治及应急管理支出	3,172	1,049	4,221
22401 应急管理事务	244	21	265
22402 消防事务	378	-145	233
22405 地震事务	48	105	153
22406 自然灾害防治	2,301	-701	1,600
22407 自然灾害救灾及恢复重建支出	151	1,819	1970
22499 其他灾害防治及应急管理支出	50
227 预备费	200	-200
228 国债还本付息支出
229 其他支出	105	498	603
22999 其他支出	105	498	603
232 债务付息支出	3,550	-475	3,075
23203 地方政府一般债务付息支出	3,550	-475	3,075
233 债务发行费用支出		2	2
地方公共财政预算支出小计	291,688	-34,852	256,836
231债券还本支出	6,139		6,139
23103地方政府一般债务还本支出	6,139		6,139



230 转移性支出	3,071	787	3,858
23003 专项转移支付	3,051	707	3,758
2300301 专项补助支出
2300302 专项上解支出	3,051	707	3,758
23008 调出资金
安排预算稳定调节基金
23009 年终结余	20	80	100
其中：结转
结余	20	80	100

支出合计	300,898	-34,065	266,833

绿春县2020年国有资本经营收支调整预算表
						单位：万元
预算科目	预算数	预算变动数 (追加/减)	调整预算数	预算科目	预算数	预算变动数 (追加/减)	调整预算数
国有资本经营收入				国有资本经营支出		3	3
国有资本经营上级补助收入		3	3	国有资本经营补助下级支出
国有资本经营省补助计划单列市收入				国有资本经营省补助计划单列市支出
				国有资本经营预算调出资金
国有资本经营预算上年结余				国有资本经营预算年终结余
收入总计		3	3	支出总计		3	3

绿春县2020年政府性基金收支预算调整表
收入				支出
项目	年初预算数	预算变动数 (追加/减)	调整预算数	项目	年初预算数	预算变动数 (追加/减)	调整预算数
旅游发展基金收入				文化旅游体育与传媒支出	20	-20
新增建设用地土地有偿使用费收入				其中:旅游发展基金支出	20	-20
政府住房基金收入				社会保障和就业支出	250	1,685	1,935
国有土地收益基金收入				大中型水库移民后期扶持基金支出	250	1,685	1,935
农业土地开发资金收入				小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出
国有土地使用权出让收入	3,000	1,270	4,270	城乡社区支出	680	953	1,633
土地划拨收入				政府住房基金及对应专项债务收入安排的支出
云南省水利建设专项资金				国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出	620	922	1,542
保障性住房建设资金				保障性住房租金补贴支出
城市基础设施配套费收入	20	116	136	国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出
小型水库移民扶助基金收入				农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出
水土保持补偿费收入
污水处理费收入	40	51	91	城市基础设施配套费安排的支出	20	-20
彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用				污水处理费安排的支出	40	51	91
本年收入小计	3,060	1,437	4,497	其他土地储备专项债券收入安排的支出
转移性收入	2,600	8,509	11,109	农林水支出	450	3,054	3,504
上级补助收入	2,600	8,508	11,108	大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出	450	3,054	3,504
上年结余收入		1	1	水土保持补偿费安排的支出
调入资金				其他支出	1,260	47,574	48,834
地方政府专项债务转贷收入		48,400	48,400	其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出		48,400	48,400
				彩票销售机构业务安排的支出	30	-5	25
				彩票公益金安排的支出	1,230	-832	409
				债务付息支出	835	576	1,411
				土地储备专项债券付息支出	835	576	1,411
				抗疫特别国债安排的支出		5,049	5,049
				本年支出小计	3,495	58,871	62,366
				转移性支出
				上解上级支出
				补助下级支出
				调出资金	2,165	-525	1,640
				年终结余
收入总计	5,660	58,346	64,006	支出总计	5,660	58,346	64,006

绿春县2020年社会保险基金收支预算调整表
单位：万元
项目	合计			企业职工基本养老保险基金			城乡居民基本养老保险基金			机关事业养老保险基金			城镇职工基本医疗保险基金			居民基本医疗保险基金			工伤保险基金			失业保险基金			生育保险基金
项目	年初预算数	调整数	调整后预算数	年初预算数	调整数	调整后预算数	年初预算数	调整数	调整后预算数	年初预算数	调整数	调整后预算数	年初预算数	调整数	调整后预算数	年初预算数	调整数	调整后预算数	年初预算数	调整数	调整后预算数	年初预算数	调整数	调整后预算数	年初预算数	调整数	调整后预算数
一、收入	43,940	20,102	64,042	3,723	1,580	5,303	6,195	-149	6,046	10,500	542	11,042	5,286	411	5,697	17,695	17,557	35,252	216	108	324	325	53	378
1、保险费收入	24,267	2,266	26,533	2,528	131	2,659	1,508	-19	1,489	8,520	1,650	10,170	5,258	401	5,659	5,926	141	6,067	215	-11	204	312	-27	285
2、利息收入	339	-14	325	5	1	6	169	3	172	4	1	5	28	4	32	129	-24	105	1	1	2	3		3
3、财政补贴收入	17,837	-1,558	16,279				4,261	-57	4,204	1,936	-1,777	159				11,640	276	11,916
4、委托投资收益	199	-52	147				199	-52	147
5、其他收入	56	-21	35		2	2	56	-23	33
6、转移收入	252	94	346	200	-23	177	2	-1	1	40	32	72		6	6							10	80	90
7、上级补助收入	990	19,387	20,377	990	1,469	2,459					636	636					17,164	17,164		118	118
二、支出	41,242	19,069	60,311	3,819	2,697	6,516	4,077	-250	3,827	10,684	-112	10,572	5,091	547	5,638	17,338	15,543	32,881	162	517	679	71	76	198
1、社会保险待遇支出	37,240	-146	37,094	3,809	-115	3,694	4,073	-436	3,637	10,684	-119	10,565	2,854	181	3,035	15,645	111	15,756	142	199	341	33	33	66
2、基本养老保险支出
3、大病保险支出	1,698															1,693		1,408				5		1
4、劳动能力鉴定支出	0																		0
5、稳定岗位补贴支出	32																					32		82
6、其他支出		47	47		2	2		2	2														43	43
7、其他费用支出	1																					1		6
8、丧葬补助金和抚恤金支出					123	123		186	186
9、转移支出	15	8	23	10		10	4	-2	2		7	7	1	3	4
10、上解上级支出	2,256	19,085	21,341		2,687	2,687							2,236	363	2,599		15,717	15,717	20	318	338
三、本年收支结余	2,698	1,033	3,731	-96	-1,117	-1,213	2,118	101	2,219	-184	654	470	195	-136	59	357	2,014	2,371	54	-409	-355	254	-23	180
四、年末滚存结余	30,419	1,168	31,587	1,117	-1,117		14,045	236	14,281	971	654	1,625	2,702	-44	2,658	10,476	2,014	12,490	409	-409		607	-74	533	92	-92

关于绿春县2020年地方财政预算调整方案

审查结果的报告

（2020年12月25日在县十四届人大常委会第三十五次会议上）

县人大常委会预算工委主任李沙斗

主任、各位副主任、各位委员：

根据县人大常委会2020年工作要点安排，预算工作委员会收到县财政局《关于绿春县2020年地方财政预算调整方案（草案）的报告》后，县人大常委会组成工作组到县财政局调研，通过听取汇报、座谈方式对县人民政府提出的2020年地方财政预算调整方案进行了审查，并提出了有关修改意见、建议。现将审查结果报告如下:

一、一般公共财政收支预算

（一）2020年全县地方一般公共预算收入15,914万元，与县十四届人大四次会议批准的预算数不变。但在预算执行过程中，由于收入结构发生变化，税收收入调减5万元，由年初预算数8,390万元调整为8,385万元（主要是增值税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税等税种短收）;非税收入调增5万元，由年初预算数7,524万元调整为7,529万元（主要是森林植被恢复费等收入超收）。

（二）受上级财政增加对我县转移支付等因素影响，全县县级财力增加10,425万元，由县十四届人大四次会议批准预算数90,760万元调整为101,185万元。

（三）由于社会保障、边境地区转移支付等资金转为州级财政直接列支等因素，减少了地方财力支出，全县年度总财力也发生了根本变化。预计2020年全县财政可用财力266,833万元（一般公共预算收入15,914万元、转移性收入250,919万元），比县十四届人大四次会议批准预算数300,898万元减少34,065万元，其中：安排一般公共预算支出256,836万元，比年初预算数291,688万元减少34,852万元；安排地方政府一般债务还本支出6,139万元，与年初预算数不变；安排上解支出3,758万元，比年初预算数3,051万元增加707万元；年末结余100万元，比年初预算数20万元增加80万元。

二、政府性基金收支预算

（一）2020年全县政府性基金预算收入4,497万元，比县十四届人大四次会议批准预算数3,060万元增加1,437万元，主要是国有土地使用权出让费、城市基础设施配套费、污水处理费等收入超收。

（二）受上级财政增加对我县转移支付、新增地方政府专项债券等因素影响，预计2020年全县政府性基金收入总计64,006万元（基金预算收入4,497万元、上级补助收入11,108万元、上年结余收入1万元、地方政府专项债务转贷收入48,400万元），比年初预算数5,660万元增加58,346万元。安排政府性基金预算支出62,366万元，比年初预算数3,495万元增加58,871万元，安排调出资金1,640万元，比年初预算数2,165万元减少525万元。

三、国有资本经营收支预算

2020年全县国有资本经营收支预算为3万元，系上级补助收入安排支出。

四、社会保险基金收支预算

2020年全县社会保险基金预算收入64,042万元，比县十四届人大四次会议批准预算数43,940万元增加20,102万元。安排社会保险基金支出60,311万元，比县十四届人大四次会议批准预算数41，242万元增加19,069万元。滚存结余31,587万元。

预算工作委员会认为，县人民政府提出的预算调整方案，符合我县财力可能与实际，调整方案基本可行。建议县人大常委会本次会议同意县人民政府提出的《关于2020年地方财政预算调整方案（草案）的报告》，批准2020年地方财政预算调整方案。

为进一步加强财政预算管理，严格预算约束，预算工作委员会提出以下建议:

一是强化财政收入征管。认真落实县十四届人大四次会议的有关决议，围绕年初收入预期，切实依法加强税收收入征管和非税收入规范管理，确保应收尽收。加强重点税源监控和薄弱环节管理，切实提升收入质量。全面落实国家各项减税降费政策，加强财政运行监控分析和管理，切实防范财政运行风险。

二是强化重点支出保障。认真落实县委重大决策部署，着力调整优化支出结构，抓好民生政策的落实，做好脱贫攻坚与乡村振兴政策有效衔接，集中财力支持“三保”等重点支出。加强债券资金使用监管，严格资金使用投向，不得随意调整资金用途，加快专项债券等重点资金的使用进度。

三是强化预算编制约束。县人民政府财政部门要结合当前政策导向、物价指数等因素，认真分析财力构成要素，加强对当前经济运行情况的分析研判和综合分析测算，科学合理编制好2021年政府收支预算，并按《预算法》的有关规定及时认真送交本级人大常委会有关工作机构征求意见和审查。同时，在年度预算执行过程中，要高度关注财政预算运行态势，严格控制预算调整和追加项目，以增强财政预算的约束力。

以上报告，请予审议。