关于绿春县2020年地方财政决算情况的报告

监督索引号53253103100011000

绿春县2020年政府决算公开

目录

一、财政决算报告（关于绿春县2020年地方财政决算情况的报告）

二、绿春县2020年政府决算公开表(附件1)

三、绿春县2020年一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况的说明(附件2)

四、绿春县2020年转移支付安排情况说明(附件3)

五、绿春县2020年地方政府债务情况说明(附件4)

六、绿春县2020年预算绩效管理工作情况说明(附件5)

七、绿春县2020年重大政策和重点项目绩效执行结果说明(附件6)

八、绿春县2020年“三公”经费决算情况说明(附件7)

关于绿春县2020年地方财政决算情况的报告

（2021年11月1日在县十四届人大常委会第四十五次会议上）

县财政局局长 杨嘎酿

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，向本次会议报告经州财政局审核批复的2020年地方财政决算情况，请予审议。

一、2020年财政收支决算情况

（一）一般公共财政预算收支决算情况。2020年，全县公共财政预算总收入完成24,869万元，为调整预算数25,340万元的98.14%、短收471万元，同比下降1.02%、减收250万元。在财政总收入中，上划上级收入完成8,946万元（其中：中央6,780万元、省级1,825万元、州级341万元）；本级公共财政预算收入完成15,923万元、为调整预算15,914万元的100.06 %，同比增长3.06%、增收473万元（其中：税收收入完成7,243万元，同比下降13.65%、减收1,145万元，非税收入完成8,680万元，同比增长22.91%、增收1,618万元）。全县地方公共财政预算支出完成259,343万元，为调整预算数256,836万元的100.98%、增支2,507万元，同比下降7.53%、减支21,126 万元（详见附表1、2）。

公共财政决算平衡情况：公共财政预算总收入270,843万元，其中：本级公共财政预算收入15,923万元，上级补助收入235,652万元（其中：返还性补助收入1,357万元，一般性转移支付补助收入184,889万元，专项转移支付补助收入49,406万元），债务转贷收入6,000万元，动用预算稳定调节基金47万元，上年结转11,580万元；公共财政预算总支出270,843万元，其中：地方一般公共预算支出259,343万元，上解支出4,485 万元，债务还本支出6,139万元，安排预算稳定调节基金101万元，结转下年使用775万元（详见附表6）。

（二）政府性基金预算收支决算情况。2020年，本级政府性基金预算收入完成 4,497万元，为调整预算的100%，同比增长643.31%、增收3,892万元；政府性基金预算支出完成64,152万元，为调整预算的100.23%，同比增长1倍多、增支35,393万元（详见附表3、4）。

政府性基金决算平衡情况：本级政府性基金预算收入4,497万元，上级补助收入11,255万元，上年结余1万元，债务转贷收入48,400万元，基金预算收入总计64,152万元；政府性基金预算支出62,511万元，调出资金（调入一般公共预算）1,641万元，基金预算支出总计64,152万元。收支相抵后无结余（详见附表6）。

（三）国有资本经营收支情况。2020年国有资本经营收入为零，上级补助收入2万元，根据 “以收定支”原则，国有资本经费支出2万元。收支相抵后无结余（详见附表5）。

（四）社会保险基金收支决算情况。2020年，全县社会保险基金决算收入64,768万元，其中：保险费收入 27,062万元、利息收入 332万元、委托投资收益 472 万元、财政补贴收入 15,941万元、其他收入 290万元、转移收入 387万元、上级补助收入20,284万元（详见附表7、8）。全县社会保险基金决算支出 60,136万元，其中：基本养老金、基本医疗保险待遇支出 35,131万元、上级上解支出 21,243 万元、大病保险支出1,408万元、稳定岗位补贴支出58万元。2020年社会保险基金本年收支结余为4,632万元，年末滚存结余为 32,489万元（详见附表8）。

（五）决算变动情况及原因：根据与州财政局结算事项变动以及“四舍五入”技术等原因，2021年2月7日在县十四届人民代表大会第五次报告的2020年地方财政预算执行数相比，财政收支情况有所变动，具体变动情况如下：

1.公共预算收支变动情况。2020年全县公共财政预算总收入由原来的270,844万元变更为 270,843万元，减少1万元、原因为：由于转移支付补助口径变动，一般性转移支付补助收入增加4万元，专项转移支付补助减少5万元。公共财政预算总支出由原来的270,844万元变更为270,843万元，其中：地方一般公共预算支出和债务还本支出保持不变；上解支出由4,398更改为4,485万元，增支87万元；安排预算稳定调节基金由189万元变更为101万元、减少88万元。

2.社会保险基金预算收支变动情况。2020年社保基金收入由64,296万元变更为64,768 万元，增加472万元，主要是城乡居民基本养老保险收入增加471万元，城乡居民基本医疗保险增加1万元。年末滚存结余32 489万元，比县十四届人大五次会议报告数32 017万元增加472。

（六）上级转移支付补助资金安排使用情况。2020年，上级补助我县财力性转移支付资金83,811万元，其中：税收返回1,357万元，结算补助5,981万元，教育共同财政事权转移支付收入2,789万元，均衡性转移支付13,855万元，基本财力保障31,116万元，民族地区转移支付5,810万元，生态功能区转移支付6,201万元, 固定数额补助15,267万元（包含体制补助2,899万元和企事业单位划转补助收入934万元)，其他各项转移支付补助收入1435万元，其中72,611万元已列入年初预算，增加的11,200万元已在预算调整中打入县级可用财力，与其他财力性补助一并统筹安排用于保障全县”三保”支出。

（七）2020年政府性债务情况。2020年末，我县政府性债务余额为174,092万元，未超出2020年州级核定我县的政府债务限额204,247万元。具体情况为：

1、2020年初政府债务余额125,884万元。

2、2020年新增债券54,400万元，其中：路俄水库项目资金34,000万元、绿春县城区停车场建设4,400万元、县人民医院整体迁建项目资金10,000万元，再融资置换债券6,000万元。

3、2020年我县政府性债务减少6,192万元，其中：世界银行贷款偿还2万元、债券还本6,139万元、或有债务核销51万元。

二、存在的问题

2020年，全县财政经济运行总体平稳，财政收支结构保持基本合理，但在预算执行过程中，仍然存在一些困难和问题，主要表现在：

（一）财政持续增收乏力。经济体量小，税源结构单一、产业基础薄弱一直是困扰我县经济发展的主要瓶颈。传统产业未能发挥优势，新的增长动能尚未形成，经济发展不优、发展不快，制约着我县财政持续增收，财政收入现状短期内难以改变。加之中央实施更加积极的财政政策，持续加大减税降费力度。应对疫情防控、支持企业复工复产等因素影响财政收入。

（二）预算收支平衡困难。我县已进入还债高峰期，到期债务还本付息剧增，财政偿还能力明显不足，财力缺口较大。加之人员工资调增、民生资金配套、疫情防控资金保障等刚性支出加大，财政支出压力进一步加大，财政预算平衡困难。

三、下一步工作措施

2021年，即将过去，我们要以时不我待的紧迫感、责任感，打好四个“攻坚战”，全力完成今年的目标任务。

（一）全力打好收入收官攻坚战。要坚决完成年初预算收入目标任务，确保增长3%以上。一是加强税源综合研判。建立财税联席会议制，定期分析研判收入进度。深化财税银联动，认真分析稳定的税源点，积极挖掘新的增长点。切实加大对重点行业、重点企业、重点领域的税源监控，防止“跑冒滴漏”，确保按进度纳税入库。二是加大协调服务力度。增强为企业服务意识，切实帮助解决企业“融资难”“落地难”等问题。加大调查研究和分析，全力协调保障招商引资项目、在建重大项目的推动建设，切实管好聚好大项目、大税源。三是强化跟踪督促检查。组建税收征管工作组，定期深入纳税大户进行税政稽查。进一步加强对重点投资项目税收的督查检查，做到应收尽收。近期重点征缴国道“219”、勐绿高速等耕地开垦费，尽快实现收入入库。

（二）全力打好“三保”支出攻坚战。一是加大工作协调汇报。积极向上级财政部门请示汇报，主动争取财力性转移支付以及项目资金，增强“三保”保障能力。二是强化资金盘活力度。严格按照盘活存量资金相关规定，对结转结余两年以上的财政资金，收回县级财政统筹用于“三保”支出。三是优化支出结构。按照省州《关于绿春县2021年县级“三保”的提示函》要求，牢固树立过紧日子的思想，厉行节约、有保有压，大力压减一般性支出和 非“三保”外支出，优先保障“三保”需求。

（三）全力打好防范金融风险攻坚战。一是防范化解政府性债务风险。根据《绿春县人民政府政府债务化解方案》，制定措施，积极筹措资金，切实偿还到期债务。依法依规举借债务，严格控制新增债务，实行债务限额和预算管理，切实加强政府债务的风险管控能力。二是推进融资平台公司改革。按照全州国有企业新一轮战略性重组和专业化整合为契机，加快绿春县政府融资平台转型升级，积极组建绿春腾达发展集团公司，做大做强做优国有企业和国有资本，努力剥离政府原融资平台公司隐性债务，减轻财政还本付息压力。三是紧盯金融业风险防范。坚持底线思维和风险意识，正确处理好稳增长和防风险的关系，加强金融机构经营规范监管，重点关注金融行业风险。持续清理整顿金融秩序，进一步压实主体责任，完善金融行业公司治理，坚决打击非法集资和非法金融活动，建立健全规范化、法治化的金融风险处置机制。

（四）全力打好财政资金监管攻坚战。 一是硬化预算执行约束。根据《预算法》和《预算法实施条例》，强化预算收支管理和库款调度，严格预算执行、严控内部制度，严肃财经纪律，确保财政安全、规范、有效运行。二是加强对民生资金的监督。按照“财政资金运用到哪里、资金监管就跟进到哪里”的原则，抓住预算执行、部门预算管理和转移支付三个关键环节，牢牢盯住民生、疫情防控、乡村振兴等项目资金开展监督检查。加大跟踪问效，坚决纠正违规使用资金问题，切实发挥财政资金的效益。三是强化预算绩效管理。完善全过程预算绩效管理链条，对新增重大项目开展事前、事中、事后绩效评估，做到绩效目标管理全覆盖。实行绩效目标和预算执行进度“双监控”，促进预算与绩效管理深度融合，切实提高资金绩效管理水平。

监督索引号53253103100011111