绿春县审计局2021年度决算

绿春县审计局2021年度决算

目录

第一部分 绿春县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 绿春县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

绿春县审计局是绿春县人民政府组成单位，为正科级。主要工作职责是：按照建立社会主义市场经济发展的要求，强化审计监督力度，执行国家财经法规，监督国家资金的管理和使用，充分发挥审计在国民经济宏观管理中作用，强化对县级各部门特别是有资金分配权、有罚没收入的各部门和各乡（镇）人民政府财政收支的审计；加强对重点企业的审计；监督国有资产的保值增值，加强对社保资金基本建设资金，以及经济责任的审计；围绕财政经济活动中热点或具有倾向性、政策性问题，开展审计和审计调查，为党政机关提供决策依据；对全县各乡（镇）科级领导干部、县属各部、委、办、局领导干部任期经济责任进行审计。积极完成县委、县政府和上级机关交办的审计事项，为促进改革和发展地方经济服务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，绿春县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会以及中央审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照省委、省政府和审计署安排部署和上级审计机关要求，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作,加强党对审计工作全面领导,牢牢把握政治机关的根本定位,把总书记嘱托作为根本遵循,科学谋划“十四五”云南审计发展规划,用钉钉子精神维护制度权威,以“三立”要求引领自身建设,持续净化干事创业环境。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入绿春县审计局2021年度决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，其他事业单位1个。分别是：

1.绿春县审计局

2.绿春县审计局政府投资审计中心

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

绿春县审计局2021年末实有人员编制15人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制1人），事业编制5人；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员2人），事业人员5人。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

详见附件一（附表1-9）

绿春县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；绿春县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

绿春县审计局2021年度收入合计427.28万元。其中：财政拨款收入417.46万元，占总收入的97.70%；其他收入9.82万元，占总收入的2.30%。比上年同期413.93万元增加13.35万元，增长3.23%，其中一般公共预算财政拨款417.46万元，比上年同期410.62万元增加6.84万元，增长1.67%；其他收入9.82万元比上年同期3.61万元增加6.21万元，增长72.02%。增加原因主要是财政拨款收入因干部职工正常晋升晋级晋档工资福利增加6.84万元，其他收入增加主要是县级财政安排了地方审计工作经费。

二、支出决算情况说明

绿春县审计局2021年度支出合计472.55万元。其中：基本支出326.86万元，占总支出的69.17%；项目支出145.69万元，占总支出的30.83%。比上年431.44万元增加41.11万元，增加9.53%，支出增加原因主要是部分上年结转资金在本年支出。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障绿春县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出326.86万元。比上年345.54万元减少18.68万元，减少5.41%。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出309.25万元，占基本支出的94.61%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费17.61万元，占基本支出的5.39%。减少主要原因是行政人员调出1人导致。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障绿春县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出145.69万元。比上年85.91万元增加59.78万元，增幅69.58%，主要原因是上年结转的项目经费在本年发生支出及全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出相应增加。

具体支出如下：办公费14.38万元、印刷费0.21万元、咨询费7.86万元、邮电费3.90万元、差旅费27.13万元、维修费6.74万元、劳务费18.97万元、公务用车运行维护费1.56万元、工会经费2万元、税金及附加2.37万元、其他商品和服务支出24.16万元、其他工资福利支出36.41万元。

具体工作开展情况：2021年组织实施完成审计项目23个，审计查出主要问题金额12 726万元（其中：违规金额1 315万元，管理不规范金额11 410万元）；发现非金额计量问题33个；审计处理处罚金额1 618万元（其中：应上交财政363万元，应归还原渠道资金1 194万元，应调账处理金额60万元）；出具审计报告或专项审计调查报告23篇，提出审计意见建议71条，被采纳审计建议67条。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

绿春县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出431.72万元，占本年支出合计的91.36%。比上年同期425.16万元增加6.56万元，主要原因是干部职工正常晋升晋级晋档工资福利增加导致人员经费增加。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出为326.51万元，项目支出为105.21万元；按支出经济分类，工资福利支出为328.11万元，商品和服务支出为99.64万元，对个人和家庭的补助2.73万元，资本性支出为1.24万元，其他支出为0万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出360.87万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.59%。主要用于机关正常运转支出：行政运行支出189.98万元，主要用于县级审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务64.29万元，主要用于县级审计机关审计项目经费支出；事业运行60.04万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出46.56万元，主要用于全省文明单位奖励补助经费支出，以及审计机关其他审计事务支出。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出3.60万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。主要用于重大科技专项经费支出3.6万元。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出26.35万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.10%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出23.95万元，主要用于县级审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出2.40万元，均用于县级审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。

9.卫生健康（类）支出22.51万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.21%。主要用于医疗卫生支出，其中行政单位医疗支出10.26万元，事业单位医疗支出4.26万元，公务员医疗补助支出7.49万元，其他医疗支出0.50万元。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出21.99万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.09%。主要用于县级审计机关职工住房公积金缴费支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

绿春县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.07万元，支出决算为5.83万元，完成预算的96.05%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为3.15万元，完成预算的90.78%；公务接待费支出决算为2.67万元，完成预算的102.69%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，进一步压减公务接待费和公务用车支行维护费。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加0.41万元，增长7.66%。其中：公务用车购置及运行费支出决算增加0.11万元，增长3.75%；公务接待费支出决算增加0.30万元，增长12.67%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算比上年增加的主要原因是：本年公务接待和公务用车因疫情防控工作比上年增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，无因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出3.15万元，占54.13%；公务接待费支出2.67万元，占45.87%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.15万元。其中：

（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

（2）公务用车运行维护支出3.15万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.67万元。其中：

国内接待费支出2.67万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待43批次（其中：外事接待0批次），接待人次336人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

绿春县审计局2021年机关运行经费支出17.61万元，与比上年27.94万元减少10.33万元，减少36.97%，主要原因是上年将公务交通补贴误转入运行经费导致，本年已剔除。部门机关运行经费主要用于为保障单位运行，购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，绿春县审计局资产总额430.55万元，其中，流动资产70.90万元，固定资产335.53万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产24.12万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少30.05万元，其中固定资产减少19.18万元。固定资产减少主要原因是原固定资产中的土地使用权属证办理好后从固定资产转入无形资产。

三、政府采购支出情况

2021年度，政府采购支出总额1.55万元，其中：政府采购货物支出1.55万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1.55万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表二（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。