公示公告

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索引号

000014348/2020-04262
发布机构

绿春县财政局
文号
发布日期

2020-11-30
时效性

有效

绿春县2019年度统筹整合使用财政涉农资金项目绩效评价报告

绿春县2019年度统筹整合使用财政涉农资金项目

绩

效

评

价

报

告

委托单位：绿春县财政局

评价机构：红河州天凯企业管理咨询有限公司

项目评价所属期：2019年1月1日至2019年12月31日

评价报告日期：2020年6月18日

一、项目基本情况................................................1-3

二、绩效目标编制情况............................................3-4

（一）资金统筹整合目标............................................3

（二）绩效目标计划................................................3

（三）基本原则..................................................3-4

三、项目实施单位绩效自评情况......................................4

四、绩效评价工作开展情况........................................4-8

（一）评价内容....................................................4

（二）评价范围....................................................4

（三）评价目的..................................................4-5

（四）绩效评价指标体系..........................................5-6

（五）绩效评价工作过程..........................................6-8

五、绩效评价指标分析情况.......................................8-26

（一）项目立项规范性分析........................................8-9

（二）绩效目标的合理性分析........................................9

（三）项目资金到位情况...........................................10

（四）项目资金投入使用情况....................................10-22

（五）项目资金管理情况分析.......................................23

（六）项目实施情况分析........................................23-25

（七）项目绩效成果情况分析....................................25-26

六、综合评价情况及评价结论....................................26-27

七、绩效评价结果应用建议......................................27-28

八、项目评价过程中发现的主要问题..............................28-32

（一）项目档案资料管理存问题.....................................28

（二）财务核算中存在问题.........................................28

（三）项目实施管理中存在问题..................................29-32

九、绩效目标指标评分表........................................33-37

十、其他相关文件资料

绿春县2019年度统筹整合使用财政

涉农资金项目绩效评价报告

根据国务院办公厅关于转发财政部、国务院扶贫办、国家发展改革委扶贫项目资金绩效管理办法的通知（国办发〔2018〕35号），云南省财政厅云南省人民政府扶贫开发办公室关于印发《云南省财政专项扶贫资金绩效评价办法》的通知（云财农〔2018〕126号）为进一步发挥绩效评价对加强财政扶贫资金监管的导向和激励作用，提高资金使用效率，推进高质量财政建设，绿春县委县政府高度重视，在年初作了认真布署，受绿春县财政局的委托，红河州天凯企业管理咨询有限公司成立了以造价、招投标、财务等相关专业技术人员组成的绩效评价小组，对绿春县2019年度统筹整合使用财政涉农扶贫资金的实施项目进行跟踪绩效评价。

绩效评价内容涉及统筹整合财政扶贫资金安排分配、资金监督管理和资金使用效益三个方面，涉及全县9个乡镇13个县级部委办局，统筹使用整合资金63,179.44万元；其中基础设施建设资金36022.99万元，占57.02%，产业发展资金21734.05万元，占34.4%，危房改造资金4533.4万元，占7.17%，其他资金889万元，占1.41%。评价过程主要采取查阅资料、分类抽样、现场检查、走访调查等方法进行，现将绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

绿春县国土面积3,096.86平方公里，辖4镇5乡、92个村委会，21个社区、808个村（居）民小组，总人口24.66万人，少数民族聚居县，地处中越边境，与越南莱州省勐谍县接壤，国境线长153公里，县城距省会昆明400公里，距州府蒙自198公里区位相对边远，是云南省25个边境县之一。受区位、地理、民族、文化差异等条件的影响，经济社会发展程度低，2001年被云南省列为国家扶贫开发重点县，2011年被纳入《中国农村扶贫开发纲要（2011-2020年）连片特困滇西边境片区区哉发展与扶贫攻坚县。

2019年绿春县委、县政府高度重视，按照党中央、国务院和省州打好脱贫攻坚最后一战及消除贫困战略部署，确定了2019年全县退出贫困村攻坚目标任务;结合目标任务，将现有财政涉农资金进行整合，资金安排紧紧围绕“农民增收、农业增效、农村发展”三个重点，以提高财政专项扶贫资金的使用效益为目的，重点安排在基础设施建设、产业扶持(发展)、住房安全保障，公共服务、能力提升等方面，实現“多渠道引水、一个龙头放水”的管理要求，实现了跨部门、跨层级统筹，打破条各自为政的管理模式。

2019年度绿春县实际完成财政统筹整合使用涉农资金63,179.44万元，其中：中央资金10项42,817.25万元、省级资金4项13,534.6万元、州级资金2项2,703万元、县级资金2项4,124.59万元，(县级财政扶贫专项资金22万元,财政存量资金4,102.59万元)。

从统筹整合使用涉农资金支出结构上分析：1、产业发展项目资金21,734.05万元；2、基础设施建设项目资金40,556.39万元；3、其他项目资金888.92万元。

绿春县财政局拨付到项目实施单位资金为63,179.44万元，资金拨付率100%；截至2019年12月31日，项目实施单位资金支出57,426.4万元，结余5,753.04万元，结余9.11%。

二、绩效目标编制情况

（一）资金整合目标计划

绿春县2019年计划整合中央和省州县各级财政涉农资金61,617.88 万元，其中：中央资金11项42,007.04万元、省级资金2项13,534.81万元、州级资金2项2,703万元、县级资金2项3303.03万元，(县级财政扶贫专项资金22万元,财政存量资金3281.03万元)。

（二）绩效目标计划

绿春县辖4 镇5 乡、21个社区组、71个村委会、803 个村（居）民小组，国土面积3,096.86 平方公里，全境均为山区，耕地面积56.14万亩。户籍人口24.66万人，其中农业人口21.51万人，占总人口的87.67%。2018年，公共财政预算总收入2.5 亿元，其中：一般公共财政预算收入1.5亿元；一般公共财政预算支出24.56亿元，其中农林水支出5.6 亿元；农村居民人均可支配收入8,532元；统筹整合财政涉农资金61,617.88万元。2019年，计划贫困村退出25个，减贫6,506 户28,018人，贫困发生率为1.31%。

（三）基本原则

1. 统筹谋划，稳步推进。对多头管理、使用分散的涉农资金清理归并，实现内部压减、统筹安排。

2. 提高效益，促进发展。通过整合捆绑，实现资金相对集中投放，提高涉农资金使用效益，形成示范效应，集中财力支持精准扶贫、精准脱贫。

三、项目实施单位绩效自评情况

绿春县扶贫办、绿春县财政局于2020年12月31日完成了自评工作，自评分103分，内容包括项目资金管理、使用情况公示公告和监管情况，对存在的问题进行了阐述，从自评来看，整合涉农资金的使用达到了预期效果。

四、绩效评价工作开展情况

（一）评价的内容

评价内容主要涉及统筹整合财政扶贫资金投入、资金监管和资金使用效益三个方面，包括涉农资金统筹整合、涉农资金安排分配、县级预算安排财政专项扶贫资金、信息公开、公告公示制度建设和资金管理、监督检查制度建设和执行、资金结转结余率、贫困人口减少、资金精准使用、项目实施、项目审核、项目完成和项目实施后绩效情况等16项绩效评价指标。

（二）评价的范围

纳入绩效评价范围的项目资金包括：全县9个乡镇13个县级行业部门2019年度安排统筹整合使用的财政涉农扶贫资金。

（三）评价的目的

评价目的主要是全面贯彻落实省委省政府打赢脱贫攻坚战的决策部署，聚焦精准，规范考核，突出成效，强化监管，扎实开展财政扶贫资金绩效评价工作，充分调动各乡镇、县级行业部门加强资金管理的积极性，提高资金使用的效益性。

（四）绩效评价指标体系

根据云南省财政厅云南省人民政府扶贫开发办公室关于印发《云南省财政专项扶贫资金绩效评价办法》的通知（云财农〔2018〕126号）以及2019年9月财政部联合国务院扶贫办印发了《关于调整< 财政专项扶贫资金绩效评价指标评分表>的通知》为指导为基础，综合考虑本次绩效评价的特点，将全县统筹整合的财政扶贫资金作为评价对象，对原有指标进行了调整、补充，并合理赋予指标分值，明确具体评价标准，最终形成《绿春县2019年财政扶贫资金绩效评价指标表》，以充分发挥绩效评价对财政专项扶贫资金使用管理的导向和激励作用，指标框架采用四级百分制。调整后的绩效评价基础指标由资金投入安排分配情况、资金监督管理情况、资金使用效益情况等三部分构成，本次评价指标还设定了加减分项目指标，全部指标具体包括：

1、资金安排分配情况指标（总分24分）。该项一级指标下设：项目立项审批、涉农资金统筹整合、涉农资金安排分配等3个二级指标。此指标主要评价资金统筹、报备、审批、安排、分配情况。

2、资金监督管理情况指标（总分20分）。该项一级指标下设项目实施管理和资金使用管理执行情况2个二级指标。此指标主要评价资金拨付、监督管理责任落实情况。

3、资金使用效益情况指标（总分56分）。该项一级指标下设项目完工率、项目达标合格率、成本节约率、贫困乡镇、村退出率、贫困人口减少率、经济效益、社会效益、对生态环境的影响、可持续发展、公众满意度等10个二级指标。此指标主要评价资金使用取得的实际效果。

4、加减分项目指标。其中：机制创新最高加3分，主要考核财政专项扶贫资金分配、使用、监管等各方面的机制创新情况，动态监控系统应用情况。重点评价调动贫困群众内生动力、特殊贫困区域和人口的帮扶办法等；违规违纪最高扣15分，视检查查出违纪违规问题及整改情况严重程度扣分。

（五）绩效评价工作过程

按照工作方案要求，本次绩效评价工作共分三个阶段组织实施：

1、实施过程跟踪检查

受绿春县财政局的委托，我红河州天凯企业管理咨询有限公司成立了造价财务绩效评价小组，于2019年6月10日至2020年5月30日进住绿春，先后三次深入村、组项目点，按照绿春县2019年度统筹整合使用财政涉农扶贫资金实施项目实施方案对产业扶贫、基础设施建设、危房改造等项目开展实地跟踪检查。

检查内容包括：通过查阅项目资金专项账户银行流水、原始凭证、记账凭证等相关会计档案，了解项目资金到位、使用、报账和会计核算情况；查阅有关项目立项、实施、验收等资料，检查项目计划执行情况、资金精准使用情况，落实项目招投标制、监理制、公示制、管护制度和财政资金报账制度等执行情况；查看项目建设及实际运行情况，包括项目的建设内容、建设质量、利用率等；检查项目分红情况及扶贫效果等。检查中发现的问题及时行成书面检查报告反馈绿春县财政局、县扶贫办督促项目实施单位整改。

2、项目实施单位绩效自我考评

全县负责项目实施乡镇、职能部门对照指标表中相关指标，整理准备相关材料、数据，对资金管理、项目实施和具体绩效等情况开展自我评价，填写评价指标表，撰写自评报告。

3、县级重点评价

由第三方机构组成县级重点绩效评价工作组，依托项目实施单位自评情况，深入各乡镇，开展重点评价，填写评价指标表，制作工作底稿，收集佐证材料。评价的方法步骤包括：

（1）听取汇报，获取一手资料。召开由县财政局、扶贫办及其他相关部门参加的沟通见面会，听取当地关于财政扶贫资金统筹、安排、使用、项目实施情况、存在问题等具体工作汇报。

（2）查阅资料，全面摸排情况。结合各乡镇汇报情况和自查情况，分组对其财政扶贫资金到位、使用、结转情况，统筹整合使用方案，资金管理办法，信息公开制度，监督检查制度建设等相关佐证档案资料进行查验。

（3）二次检查，核实最终实施结果。2020年3月21日至27日由红河州天凯企业管理咨询有限公司组成县级重点绩效评价工作组对项目实施的实际运行情况进行二次查验，包括前期检查发现问题整改情况，年度项目的实际工程进度、形象进度、目标成果实现情况。　

（4）走访调查，印证实施效果。对每个项目实施点采取随机入户访谈，填制调查问卷的方式，进行入户调研，获取贫困户对扶贫项目实施效果的评价。

五、绩效评价指标分析情况

（一）项目立项规范性和绩效目标编制的完整性分析

1、在项目库建立方面，拥有健全项目库建立机制。绿春县制定了由县扶贫办、县财政局牵头组织，按照村级申报→乡镇初审→部门审核→县级会审→领导小组审批的程序确定项目库，未明确绩效目标的项目一列不得纳入县级脱贫攻坚项目库。

2、绩效目标的编制方面，县扶贫办、县财政局负责在2018年11月30日前根据减贫任务和提前下达到县的资金额度等因素，从扶贫项目库中择优选择项目，组织编制完成2019年度全县扶贫攻坚绩效总目标，与县各部门、乡镇2019年度项目绩效目标计划、项目实施计划相衔接。

3、绿春县扶贫办、财政局积极组织各职能部门及各乡镇及时推进项目的申报、备案、立项等工作，为项目后期顺利推进铺平道路。

4、绿春县人民政府于2019年2月22日下发《关于印发绿春县2019年统筹整合使用财政涉农资金实施方案的通知》绿政发【2019】27号文件，对绿春县2019年建设项目的实施方案进行批复、为项目的实施提供了资金保障。项目的申报、设立过程符合相关要求，立项规范。

（二）绩效目标的合理性分析

绿春县2019年共批复统筹整合使用财政涉农脱贫攻坚项目资金61,617.88万元，项目管理费411 万元，实际项目资金61,206.88 万元，涉及项目3 大类405个项目。其中：基础设施类项目351个41,899.78 万元，占计划整合金额的68.45%；产业类项目53 个18,418.1 万元，占计划整合金额的30.1%；其他类项目“雨露计划”1个889万元，占整合金额的1.45%。

从项目实施内容及产业发展实施方案来看，认真分析建档立卡户致贫原因，针对未脱贫建档立卡户：贫困程度深，致贫原因复杂，脱贫难度大等特点。2019年将整合资金重点投向技能提升和产业扶贫，同时巩固2018年交通出行、农田水利设施、人畜饮水等民生工程的建设成果，维续完善配套工程，促进群众增产增收、提升群众人居环境，目标制定明确、资金安排合理，符合脱贫攻坚的方针政和当地群众的需求，绩效目标制定合理。

（三）项目资金到位情况分析

统筹整合财政涉农资金63,179.44万元，比年调整整合计划数61,617.88万元超额完成1561.56万元。完成金额分别为：中央资金10项42,817.25万元，省级资金4项1,3534.6万元，州级资金2项2,703万元，县级资金2项4,124.59万元，(县级财政扶贫专项资金22万元,财政存量资金4,102.59万元)。

（四）项目资金投入使用情况分析

2019年绿春县财政局拨付各乡镇（县级项目实施职能部门）涉农扶贫资金共计63,179.44万元，其中：（1）基础设施类项目351个实际投入资金40,556.39万元，完成统筹目标计划41,899.74万元的96.79%，占实际整合总数的64.19%；（2）产业类项53个实际统筹整合投入资金21,734.05万元，完成统筹目标计划18,418.1万元的118%，占实际整合总数的34.40%；（3）其他类项目1个统筹投入资金888.92万元，完成统筹目标计划889万元的99.99%。占实际整合总数的1.41%。（4）截至2019年12月31日，实际支付57,426.4万元，结余57,53.04万元，结余率为9.11%。

绿春县2019年整合财政涉农资金安排及使用情况表
						单位：万元
序号	乡镇	项目名称	到账金额	支付金额	结余	资金结余率
一	大兴镇	2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	535.99	535.78	0.21	0.04
		基础设施建设项目资金	221.00	209.38	11.62	5.26
		基础设施建设项目资金	162.00	103.08	58.92	36.37
		“四位一体”项目建设资金	17.00	0.00	17.00	100.00
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	45.60	45.60	0.00	-
		2019年生态扶贫项目八角提质增效资金	27.83	27.83	0.00	-
		产业扶持项目茶叶提质增效资金	236.40	236.40	0.00	-
		2019年贫困村集体经济项目	50.00	50.00	0.00	-
		2019年贫困村集体经济项目	50.00	50.00	0.00	-
		2018年退出村基础设施建设项目	83.31	83.31	0.00	-
		岔弄社区下折东到下规弄小组生产路建设项目	15.00	0.00	15.00	100.00
		迷克村集体经济建设项目	70.00	70.00	0.00	-
		龙丁村集体经济建设项目	70.00	70.00	0.00	-
		倮德村集体经济建设项目	70.00	70.00	0.00	-
		老边村集体经济建设项目	70.00	70.00	0.00	-
		小计	1,724.13	1,621.38	102.75	5.96
二	牛孔镇	2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	491.40	491.40	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	371.00	371.00	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	312.49	312.49	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	229.52	229.52	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	441.61	441.61	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	406.35	406.35	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	802.00	802.00	0.00	-
		2018年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	1,000.00	1,000.00	0.00	-
		者俄村至东沙村至者瑶村机耕路工程	68.00	20.00	48.00	70.59
		牛孔镇者俄村茶叶加工建设项目	100.00	95.00	5.00	5.00
		龙洞村茶叶加工建设项目	100.00	90.00	10.00	10.00
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	75.00	75.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目八角提质增效资金	92.00	92.00	0.00	-
		产业扶持项目胡椒提质增效资金	0.68	0.68	0.00	-
		产业扶持项目茶叶提质增效资金	291.90	291.90	0.00	-
		摸东村委会茶叶加工厂建设项目	50.00	0.00	50.00	100.00
		牛孔镇2019年退出村基础设施建设项目	2,000.00	2,000.00	0.00	-
		牛孔镇龙洞村委会进村道路硬化工程	68.00	68.00	0.00	-
		鲜叶扶持资金	3.09	3.09	0.00	-
		龙洞村标准化茶叶初制厂建设项目	50.00	0.00	50.00	100.00
		牛孔镇者俄村委会茶叶加工厂设备款	50.00	0.00	50.00	100.00
		牛孔镇2019年退出村基础设施建设项目	400.00	46.23	353.77	88.44
		小计	7,403.04	6,836.27	566.77	7.66
三	骑马坝乡	2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	359.80	359.80	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	90.75	90.75	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	284.68	252.50	32.18	11.30
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	259.85	259.85	0.00	-
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	45.00	45.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目八角提质增效资金	2.07	2.07	0.00	-
		2019年生态扶贫项目橡胶提质增效资金	150.00	150.00	0.00	-
		产业扶持项目胡椒提质增效资金	68.58	68.58	0.00	-
		产业扶持项目茶叶提质增效资金	258.78	258.78	0.00	-
		产业扶持项目鲜叶提质增效资金	5.25	5.25	0.00	-
		2019年扶持贫困村集体经济项目玛玉村茶文化交流服务中心建设	50.00	50.00	0.00	-
		骑马坝乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	359.80	333.21	26.59	7.39
		骑马坝乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	90.75	73.20	17.55	19.34
		骑马坝乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	284.67	252.00	32.67	11.48
		骑马坝乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	259.85	220.47	39.38	15.15
		脱贫攻坚项目缺口资金	59.10	59.10	0.00	-
		鲜叶扶持资金	47.00	47.00	0.00	-
		骑马坝乡广吗至倮么河生产路建设项目	10.00	10.00	0.00	-
		骑马坝村集体经济建设项目	50.00	50.00	0.00	-
		小计	2,735.93	2,587.56	148.37	5.42
四	大水沟乡	2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	366.50	366.50	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	299.95	299.95	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	322.00	322.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	45.00	45.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目八角提质增效资金	18.40	18.40	0.00	-
		2019年生态扶贫项目橡胶提质增效资金	81.00	81.00	0.00	-
		产业扶持项目胡椒提质增效资金	0.12	0.12	0.00	-
		产业扶持项目茶叶提质增效资金	188.13	188.13	0.00	-
		大水沟乡腊咪至社甫产业路建设项目	50.00	49.50	0.50	1.00
		大水沟乡2019年退出村公厕建设项目	114.00	111.00	3.00	2.63
		牛倮底马村委会茶叶加工厂建设项目	50.00	49.93	0.07	0.14
		东沙村委会茶叶加工厂建设项目	50.00	40.00	10.00	20.00
		大果马村委会茶叶加工厂建设项目	70.00	21.00	49.00	70.00
		大水沟乡牛倮底马村委会八娘新村项目	91.25	78.00	13.25	14.52
		八户村委会哈咪巩新村项目	139.00	111.20	27.80	20.00
		鲜叶扶持资金	22.15	22.15	0.00	-
		宋壁村委会岩独果产业路建设项目	25.00	0.00	25.00	100.00
		龙普村集体经济建设项目	80.00	80.00	0.00	-
		八户村集体经济建设项目	50.00	50.00	0.00	-
		小计	2,062.50	1,933.88	128.62	6.24
五	大黑山镇	退出村项目资金	1,277.04	1,277.04	0.00	-
		戈兰等橡胶收购站建设项目	100.00	100.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	45.00	45.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目八角提质增效资金	0.92	0.92	0.00	-
		2019年生态扶贫项目橡胶提质增效资金	298.74	298.74	0.00	-
		产业扶持项目胡椒提质增效资金	12.87	12.87	0.00	-
		产业扶持项目茶叶提质增效资金	95.44	95.44	0.00	-
		产业扶持项目鲜叶提质增效资金	4.20	4.20	0.00	-
		嘎处村委会茶叶加工厂建设项目35万、戈兰等橡胶收购站建设项目50万	85.00	85.00	0.00	-
		退出村项目资金	745.28	684.02	61.26	8.22
		鲜叶扶持资金	53.08	53.08	0.00	-
		小计	2,717.57	2,656.31	61.26	2.25
六	半坡乡	2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	384.75	374.33	10.42	2.71
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	6.00	6.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目橡胶提质增效资金	264.00	264.00	0.00	-
		产业扶持项目胡椒提质增效资金	41.17	41.17	0.00	-
		2019年扶持贫困村集体经济项目哈的社区集体综合楼建设	50.00	0.00	50.00	100.00
		扶持贫困村集体经济项目（多沙村委会）	50.00	0.00	50.00	100.00
		扶持贫困村集体经济项目（半坡村委会）	50.00	0.00	50.00	100.00
		扶持贫困村集体经济项目（二甫村委会）	50.00	0.00	50.00	100.00
		半坡乡哈的社区龙塘十三组至俄马河产业路	30.00	29.10	0.90	3.00
		高井槽村集体经济建设项目	80.00	80.00	0.00	-
		牛托洛河村集体经济建设项目	80.00	80.00	0.00	-
		小计	1,085.92	874.60	211.32	19.46
七	三猛乡	2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	864.17	864.17	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	365.95	365.95	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	698.22	698.22	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	190.75	190.75	0.00	-
		2019年公共服务基础设施建设项目资金	40.70	32.00	8.70	21.38
		2019年公共服务基础设施建设项目资金	70.40	65.00	5.40	7.67
		2019年公共服务基础设施建设项目资金	66.95	53.12	13.83	20.66
		2019年公共服务基础设施建设项目资金	84.70	70.00	14.70	17.36
		2019年公共服务基础设施建设项目资金	52.90	49.19	3.71	7.01
		2019年公共服务基础设施建设项目资金	46.48	38.00	8.48	18.24
		2019年公共服务基础设施建设项目资金	12.00	11.40	0.60	5.00
		巴德村标准化茶叶初制厂建设项目产业发展资金	100.00	92.45	7.55	7.55
		腊姑村梯田红米加工厂建设项目产业发展资金	50.00	43.30	6.70	13.40
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	124.44	124.44	0.00	-
		2019年生态扶贫项目八角提质增效资金	6.90	6.90	0.00	-
		2019年生态扶贫项目橡胶提质增效资金	3.00	3.00	0.00	-
		产业扶持项目胡椒提质增效资金	5.43	5.43	0.00	-
		产业扶持项目茶叶提质增效资金	316.43	316.43	0.00	-
		产业扶持项目鲜叶提质增效资金	1.05	1.05	0.00	-
		2019年退出贫困村基础设施建设资金	2,000.00	1,698.23	301.77	15.09
		鲜叶扶持资金	16.46	16.46	0.00	-
		桐株村委会2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	99.32	99.32	0.00	-
		巴东村委会标准化茶叶初制厂建设项目	50.00	0.00	50.00	100.00
		巴德村委会标准化茶叶初制厂建设项目	50.00	46.05	3.95	7.90
		桐株村委会标准化茶叶初制厂建设项目	50.00	0.00	50.00	100.00
		巴德普片区改善小型公益性生产生活设施条件项目（水利灌溉、牛圈建设）	40.00	29.79	10.21	25.53
		三猛乡腊姑村集体经济（四位一体	132.50	122.75	9.75	7.36
		小计	5,538.75	5,043.40	495.35	8.94
八	平河镇	2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	244.75	244.75	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	3.55	3.55	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	145.30	145.30	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	101.40	101.40	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	20.95	20.95	0.00	-
		贫困村出列基础设施建设资金	26.00	24.52	1.48	5.69
		2018年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	102.14	91.71	10.43	10.21
		上下石屏寨村内基础设施建设资金	151.86	151.86	0.00	-
		拉祜寨木耳种植项目资金	20.00	20.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	144.00	144.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目八角提质增效资金	86.71	86.71	0.00	-
		2019年生态扶贫项目橡胶提质增效资金	96.00	96.00	0.00	-
		产业扶持项目胡椒提质增效资金	19.79	19.79	0.00	-
		产业扶持项目茶叶提质增效资金	108.30	108.30	0.00	-
		平河镇新寨村党建脱贫双推进扶持建档立卡贫困户种植中草药项目	50.00	50.00	0.00	-
		平河镇大头村党建脱贫双推进扶持建档立卡贫困户种植中草药项目	40.00	36.74	3.26	8.15
		贫困村集体经济项目资金（农副产品交易市场建设：咪霞、新寨、大头、车里各50万，略马100万）	300.00	200.00	100.00	33.33
		贫困村集体经济项目资金（东斯、东批、折东各50万）	150.00	149.56	0.44	0.29
		平河镇2019年退出村基础设施建设	515.95	498.71	17.24	3.34
		咪霞村集体经济建设项目	20.00	20.00	0.00	-
		新寨村集体经济建设项目	20.00	20.00	0.00	-
		大头村集体经济建设项目	20.00	20.00	0.00	-
		车里村集体经济建设项目	20.00	20.00	0.00	-
		车里村委会基础设施建设项目	30.00	0.00	30.00	100.00
		小计	2,436.70	2,273.85	162.85	6.68
九	戈奎乡	2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	887.21	887.21	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	516.40	516.40	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	587.07	587.07	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	745.46	745.46	0.00	-
		2019年30个退出贫困村基础设施建设项目资金	417.84	417.84	0.00	-
		托牛村委会2018年退出贫困村项目资金	100.00	94.11	5.89	5.89
		加梅村委会2018年退出贫困村项目资金	170.00	169.24	0.76	0.45
		子雄村委会2018年退出贫困村项目资金	70.00	60.82	9.18	13.11
		俄马村委会格马村基础设施建设项目资金	90.00	89.75	0.25	0.28
		蒿苔社区新农村基础设施建设项目资金	10.00	9.00	1.00	10.00
		托牛村委会发展村集体经济教育扶贫实训基地建设项目资金	200.00	80.00	120.00	60.00
		托牛村委会产业发展项目资金	150.00	78.44	71.56	47.71
		托牛村村内道路硬化项目资金	10.00	0.00	10.00	100.00
		2019年生态扶贫项目森林抚育资金	30.00	30.00	0.00	-
		2019年生态扶贫项目八角提质增效资金	80.50	80.50	0.00	-
		产业扶持项目茶叶提质增效资金	314.28	276.23	38.05	12.11
		产业扶持项目鲜叶提质增效资金	0.70	0.70	0.00	-
		戈奎乡产业路建设项目	138.00	138.00	0.00	-
		戈奎乡产业路建设项目	341.97	266.60	75.37	22.04
		戈奎乡产业路建设项目	10.03	10.03	0.00	-
		戈奎乡2019年扶持贫困村集体经济项目（食用菌项目）	50.00	50.00	0.00	-
		戈奎乡2019年扶持贫困村集体经济项目（食用菌项目）	50.00	30.00	20.00	40.00
		戈奎乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	547.00	536.02	10.98	2.01
		戈奎乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	349.00	337.29	11.71	3.36
		戈奎乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	287.00	286.97	0.03	0.01
		戈奎乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	584.00	513.07	70.93	12.15
		戈奎乡2019年退出贫困村基础设施建设资金	233.00	229.53	3.47	1.49
		鲜叶扶持资金	19.00	14.93	4.07	21.42
		戈奎乡脱贫攻坚产业发展道路建设项目	37.80	37.80	0.00	-
		小计	7,026.26	6,573.01	453.25	6.45
十	教育局	“雨露计划”补助	650.00	650.00	0.00	-
		“雨露计划”补助	239.00	238.92	0.08	0.03
		小计	889.00	888.92	0.08	0.01
十一	扶贫办	项目管理费	110.00	110.00	0.00	-
		2019年扶贫小额贷款贴息资金	200.00	200.00	0.00	-
		2019年扶贫小额贷款贴息资金	467.27	467.27	0.00	-
		2019年扶贫小额贷款贴息资金	520.00	260.30	259.70	49.94
		2019年风险补偿金	1,000.00	1,000.00	0.00	-
		项目管理费	40.00	21.66	18.34	45.85
		小计	2,337.27	2,059.23	278.04	11.90
十二	住建局	农村危房改造资金	4,433.40	2,510.41	1,922.99	43.38
		项目管理费	100.00	100.00	0.00	-
		小计	4,533.40	2,610.41	1,922.99	42.42
十三	交通局	2019年深度贫困县50户以上不搬迁自然村通硬化路项目	700.00	700.00	0.00	-
		2019年度脱贫攻坚安全生命防护项目	1,000.00	1,000.00	0.00	-
		绿春县直过民族地区自然村通硬化路建设项目	2,000.00	2,000.00	0.00	-
		2019年脱贫攻坚安全生命防护项目	126.00	32.00	94.00	74.60
		绿春县直过民族地区自然村通硬化路建设项目	2,000.00	2,000.00	0.00	-
		项目管理费	10.00	10.00	0.00	-
		绿春县牛孔镇牛孔村委会小土嘎村进村道路硬化工程	150.00	76.00	74.00	49.33
		2019年深度贫困县50户以上不搬迁自然村通硬化路项目	500.00	499.00	1.00	0.20
		撤并建制村通畅项目	700.00	700.00	0.00	-
		绿春县直过民族地区自然村通硬化路建设项目	150.00	150.00	0.00	-
		2019年深度贫困县50户以上不搬迁自然村通硬化路项目	110.00	110.00	0.00	-
		2019年度脱贫攻坚安全生命防护项目	268.70	268.70	0.00	-
		小计	7,714.70	7,545.70	169.00	2.19
十四	人设局	劳动力转移就业培训资金	359.79	359.79	0.00	-
		2019年建档立卡贫困劳动力转移就业第一批交通补贴	120.00	120.00	0.00	-
		建档立卡贫困劳动力转移就业生活、交通、增收、脱贫补贴	500.00	500.00	0.00	-
		建档立卡贫困劳动力转移就业生活、交通、增收、脱贫补贴	1,100.00	1,100.00	0.00	-
		建档立卡贫困劳动力转移就业生活、交通、增收、脱贫补贴	200.00	200.00	0.00	-
		小计	2,279.79	2,279.79	0.00	-
十五	林草局	八角产业提质增效资金	81.00	81.00	0.00	-
		项目管理费	20.00	20.00	0.00	-
		小计	101.00	101.00	-	-
十六	水务局	农村饮水项目资金	2,051.11	2,051.11	0.00	-
		绿春县2019年饮水安全项目	1,000.00	1,000.00	0.00	-
		项目管理费	30.00	30.00	0.00	-
		黄连山干支渠修复工程	300.00	300.00	0.00	-
		三猛巴东片区饮水安全巩固提升工程	100.00	100.00	0.00	-
		大黑山搬布河治理工程	202.00	202.00	0.00	-
		小黑江勐曼河治理工程	198.00	198.00	0.00	-
		小型水库维修养护工程	94.00	94.00	0.00	-
		黄连山水库干支渠	400.00	400.00	0.00	-
		搬布河治理项目	207.00	207.00	0.00	-
		渣马河治理项目	29.00	29.00	0.00	-
		2019年饮水安全项目	373.26	373.26	0.00	-
		勐曼河治理项目	314.00	314.00	0.00	-
		黄连山水库干支渠	414.81	414.81	0.00	-
		搬布河治理项目	69.00	69.00	0.00	-
		勐曼河治理项目	106.00	106.00	0.00	-
		小计	5,888.18	5,888.18	-	-
十七	农科局	中蜂蜜产业资金	550.00	212.50	337.50	61.36
		稻鱼鸭综合种养	349.70	349.70	0.00	-
		黄连鸡产业发展资金	100.00	100.00	0.00	-
		特色鱼类苗种资金	280.00	280.00	0.00	-
		中蜂蜜产业资金	351.00	323.60	27.40	7.81
		黄连鸡产业发展资金	123.65	123.65	0.00	-
		项目管理费	30.00	16.70	13.30	44.33
		开发种植冬马铃薯项目	49.95	49.95	0.00	-
		小计	1,834.30	1,456.10	378.20	20.62
十八	扶贫开发公司	绿春县集体经济易地扶贫合作项目二十个村	600.00	600.00	0.00	-
十八	扶贫开发公司	小计	600.00	600.00	-	-
十九	发改局	光伏产业发展资金	3,500.00	3,181.01	318.99	9.11
		项目管理费	10.00	10.00	0.00	-
		小计	3,510.00	3,191.01	318.99	9.09
二十	财政局	项目管理费	41.00	41.00	0.00	-
二十	财政局	小计	41.00	41.00	-	-
二十一	工信局	绿春县电子商务展示中心（孵化园）建设项目缺口资金	50.00	50.00	0.00	-
		大兴镇岔弄社区集体入股资金（四位一体）	250.00	250.00	0.00	-
		三猛乡腊姑村村集体入股资金（四位一体）	200.00	50.00	150.00	75.00
		平河镇折东村集体入股资金（四位一体）	200.00	0.00	200.00	100.00
		小计	700.00	350.00	350.00	50.00
二十二	民宗局	项目管理费	20.00	14.80	5.20	26.00
二十二	民宗局	小计	20.00	14.80	5.20	26.00
总计			63,179.44	57,426.40	5,753.04	9.11

（五）项目资金管理情况分析

1、制度完善情况

印发《绿春县扶贫资金项目公告公示办法(试行)》(绿政发2018)32号)、《绿春县脱贫攻坚财政扶贫资金监管办法》（绿政发(2018)33号)、《绿春县统筹整合財政涉农资金管理办法(试行)》(绿政发(2018)34号)、《绿春县统等整合使用财政涉农资金项目管理暂行办法》(绿政发(2018)72号)、绿春县人民政府办公室《关于绿春县财政扶贫资金报账制管理办法的通知》绿政办发【2019】18号、绿春县人民政府《关于印发绿春县2019年统筹整合使用财政涉农资金实施方案的通知》绿政发【2019】27号、绿春县人民政府《关于印发绿春县2019年统筹整合使用财政涉农资金管理办法的通知》绿政发【2019】30号等文件，进一步健全了项目管理和资金监管制度。
2、检查情况
通过对绿春县财政局以及各职能部门及各镇财政所会计账薄、凭证等报账资料的抽查，未发现虚列、挪用、挤占现象，但存在会计在核算相关业务时对政府会计制度理解不到位，会计科目使用不统一、不规范，牛孔乡、半坡乡在检查中还发现专项资金银行账户余额与财务核算账户余额不相符的现象，许多乡镇账务处理滞后，不利于资金监管。

（六）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析

为顺利推进扶贫建设项目实施，绿春县成立了以县长为组长的绿春县涉农整合资金工作领导小组，有力地保障了涉农整合资金工作的顺利开展。同时，建立脱贫攻坚项目协调联动机制，从扶贫、财政、审计等相关部门抽调人员成立攻坚指挥部，对脱贫攻坚工作进行综合协调、检查督促，跟踪落实及考评奖惩，及时协调和处理脱贫攻坚资金管理、项目实施过程中遇到的困难和问题。

2、项目管理情况分析

绿春县按照“乡申报、县审批”的原则，设立扶贫项目库，从项目库中筛选的项目，根据脱贫攻坚的需要，按照贫困乡、贫困村、贫困户退出优先的原则，提出资金分配方案，并召开专题会议研究审核通过:由县财政局、县扶贫办联合下达项目批复文件，将资金拨付到各项目实施乡镇(部门)对应帐户，基础设施项目资金实行项目化管理，通过一系列规范管理措施的制定，初步形成了项目科学、安排规范、使用高效、运行安全的涉农资金使用管理机制。绿春县扶贫开发领导小组在项目实施过程中严格执行前期规划、论证、申报、审批程序，项目批复后按照审批的实施方案，切实加强部门配合，依靠行业部门对资金使用进行全程跟踪监测，项目建成后，及时建立管理和维护制度，确保项目长期发挥绩效。

3、项目质量的可控性

经评价小组查阅相关资料，除了绿春县交通局、水务局聘了第三方工程监理机构对建设项目质量进行跟踪外，其他职能部门及各乡镇对已实施的建设项目未聘请工程监理负责质量监督，由各项目实施主管单位派监管员驻地监督施工项目质量可控性未知。

（七）项目绩效成果情况分析

1、项目总体完成情况

绿春县2019年度整合涉农资金严格按照项目管理制度执行，至2019年12月底，按照年初绩效申报目标、出列标准逐级审核认定，脱贫出列25个贫困村、脱贫6,506户28,018人，贫困发生率从2018年末的14.01%下降至2019年末困退出后的1.31%，降低12.7个百分点，圆满完成2019年绩效目标。

2、完成及时率及工程质量达标情况

截至2019年12月31日，大部分实施项目如期完工，且完成情况较好。通过现场勘察、调查询问等方式对已实施的建设项目进行抽查或进村入户调查，未发现已完工项目的质量问题，也未接到群众关于工程质量方面的举报意见。

3、经济效益分析

项目建设使得实施区域群众直接受益，较大程度改善了当地群众的生产生活条件；通过实施产业扶持项目，直接提供农资、种苗、或与专业合作社、经营戸、龙头企业入股合作等方式进行补助，大大减轻了农民的投入压力，较好的促进种(养)殖产业的发展，使贫困人口直接受益。

村组道路的畅通大大改善了村、户、政府所在地的交通状况，为乡村经济振兴提供了有力支撑和基础保障，有利于周边村民发展规模化种(养)殖产业、发展农村经济、带动当地群众增产增收。

4、社会效益分析

随着乡镇村内道路硬化、活动场所、卫生公厕、生活垃圾池等农村人居环境整治措施的持续实施，以人居环境提升改造为重点，大力实施生态文明建设项目，提高生态环境保护意识，推进人居环境、经济发展与生态环境保护融合发展，当地人民群众的人居环境、生活质量显著提高，村容村貌焕然一新。

5、可持续发展

项目主要建设内容均围绕贫困村的基础设施建设、产业发展、劳动技能培育开展扶贫工作，随着项目的实施，必将为绿春县各行政村、组群众的交通出行、生产生活、人居环境改善、农村劳动力输出带来有利的发展机遇，农民致富能力和农村经济发展后劲也将得到增强，项目的持续投入也将进一步推动农村经济和社会事业的全面协调发展，对全县人民群众增产增收、脱贫致富，推进全县经济持续发展具有重要而深远的意义。

6、群众满意度调査

评价小组以入户调查的方式对整合涉农资金的使用情况行调查得知，被调查群众普遍反映基础设施的建设，较大程度地改善了交通出行条件和人居环境，群众满意度较高。

六、综合评价情况及评价结论

通过评价小组对绿春县2019年度整合涉农项目的立项、资金落实、项目管理、财务管理、项目产出和项目效益等方面选行分析，评价小组认为:绿春县财政局2019年度绩效目标制定合理，资金安排及时、到位;施工组织有序开展、财务及项目管理制度健全，总体完成情况较好，绩效目标的达成有效提升和改善了绿春县各乡镇群众的增产增收能力以及人居环境、但项目实施过程中也存在财务核算滞后、科目合用不统一、工程进度审核不规范、招投标制度落实不到位、产业发展项目产能或收益未得到充分实现，综上所述，评价小组综合评价得分87.5分。

七、绩效评价结果应用建议

（一）加强项目档案、资料日常管理，确保齐全、完整、有序、系统、安全、便于利用。

（二）建立健全绩效目标规范制度，注重成效、强化管理，特别是对建设性项目施工主体的选择与监督，以及对项目质量与实施进度的把控等方面管理，以保证项目顺利实施。

（三）坚持产业发展类项目后期经营情况跟踪，及时发现和了解项目经营运行中存在的问题，提高扶贫资金的后续使用效益。

（四）着眼提升绩效管理，一方面，开拓长效扶贫的途径；另一方面，提高贫困户脱贫的内生动力，紧密结合产业发展促进扶贫、产业双丰收。

（五）加强财务人员对新政府会计制度学习，提高业务技能，准确领会业务事项内涵，做到对专项资金的使用情况统一、规范核算。保证账实相符是资金管理的重中之重，请严格按照会计期间及时进行账务处理。

（六）加大实施项目在村委会及村民小组等基层宣传及公示力度，最大限度接受群众监督。

（七）加强对乡镇项目实施单位领导、具体工作人员在学习扶贫资金管理相关法律、法规、财经制度的同时还要学习一些经济合同方面的法律法规的学习、树立风险意识，对涉及主要经济事项的合同、协议等要素内容进行严格审定，要充分考虑项目风险，预防管理两不误。

八、项目评价过程中发现的主要问题

（一）项目档案资料管理

乡镇对实施项目资料整理归档滞后，资料收集不齐全，检查中发现许多项目资料中未附绩效申报表、实施方案、实施过程中的事中验收、检查监督情况资料；现有资料存放、保管不规范，不利于查阅、检验。

（二）财务核算

会计核算方面存在财务人员变动大，对政府会计制度的理解不到位，财务核算科目使用前后不统一、不规范；牛孔乡、半坡乡在检查中还发现由于记账错误，专项资金银行账户余额与财务核算账户余额不相符的现象；许多乡镇普遍存在账务处理滞后现象，不利于资金监管。

（三）项目实施管理

1、施工单位筛选不规范

各乡镇100万以下的项目均存在会议通过直接发包给施工方，无比选过程，直接与自然人个人名义签订合同。不符合建筑法及项目实施管理办法的相关规定，承包建筑工程的单位应当持有法取得的资质证书，并在其资质等级许可的业务范围内承揽工程，禁止建筑施工企业超越本企业资质许可的业务范围或以任何形式用其他建筑施工企业的名义承揽工程，禁止建筑施工企业以任何形式允许其他单位或者个人使用本企业的质证书、营业执照，以本企业的名义承揽工程。”的规定。

2、基础设施类项目在签订的施工合同要素欠缺：大部分项目无约定建设规模、单价、总承包价、质量标准等必要合同条款，易造成施工中工程量缩水、质量无法保证，发生纠纷时，一些合法权益得不到法律保障。

3、项目设计不全面、规划不够严谨

在退出村基础设施项目中，许多村新修建的村庄道路、挡墙、外侧都是深沟，因实施方案中考虑不周，勘察不细致，实施方案的严谨性不够，未作资金预算，均未安装安全护栏，存在很大的安全隐患；基础设施建设中的公厕、垃圾池、猪圈等项目建设缺乏规划：公厕距离村庄太远(有的公厕建在半山腰)、垃圾池深度不够（垃圾已溢出造成二次污染），建设流于形式，不实用。

4、项目成本控制、质量监督管理机制不够健全

绿春县2019年度统筹整合财政涉农资金支付建设性项目实施管理中，除了绿春具交通局、水务局聘了第三方工程监理机构对建设项目质量进行跟踪外，其他职能部门及各乡镇经未聘请工程监理对实施的建设项目成本、质量进行审核、监督，项目实际建造成本、质量可控程度未知。

5、施工内容与项目审批内容以及公示内容不一致

（1）骑马坝乡：玛玉村委会上卡欧村小组、下卡欧村小组、夫哈村小组，坝嘎村委会张那欧独小组营盘新村小组、坝嘎小组通术小组独家村小组，5个退出村基础设施建设项目竞争性谈判中标价格与施工合同价格不一致；退出村基础设施建设项目实施方案中“营盘新村小组”写成“云盘新村小组”，项目名称不一致。

（2）牛孔乡：陈东村委会哈家村小组项目实施方案中主干道建设为6,120平方米；成交通知书中干道建设为1,833平方米。建设工程不足4,287平方米；陈东村委会戈马村小组项目实施方案中建设垃圾池1个；公示中建设垃圾池1个、宣传设施1个；成交通知书中建设垃圾池4个、宣传设施1个。建设内容不一致；作播村委会哈甫村项目实施方案中主干道建设1,500平方米、公厕1所、宣传设施1个；成交通知书中主干道建设1,500平方米、宣传设施1个。少建公厕1所，建设内容不一致；鑫盛社区一组村小组公示中投资规模为116.86万元，施工合同金额为117.72万元，超投资0.86万元；模东村委会茨甫村小组实施方案中主干道建设为13,300平方米，公示中主干道建设为9,500平方米。建设内容不一致；模东村委会模角新寨村小组方案中主干道建设为4501平方米，公示中主干道建设为4,510平方米。建设内容不一致；2019年度实施农村基础设施所有项目均于2019年5月30日完工，截止检查日12月12日账达有5个月时间，检查中未见验收、结算资料。

（3）平河镇：施工合同不真实：基础设施建设涉及到5个项目4个施工单位：金额小的107万，大的290万，工程量完全不同，但所有的施工合同除施工内容不同，所有内容都一样，所有的完工日期都是2019年7月28日。有同一施工企业用不同资质承接工程的嫌疑，违反了扶贫资金管理办法第十八条“同一施工企业在本乡镇同期实施项目不超过2个”的规定。

（4）戈奎乡：大寨村小组的基础设施建设，项目完工验收资料、施工合同中的建设内容3个厕所和3个垃圾池，现场检查发现仅建设了2个厕所和2个垃圾池。

（5）三猛乡：爬别村委会2019年公共服务基础设施建设项目，项目涉及的建设内容有猪圈、排水沟和垃圾箱，总投资额：46.48万，已支付款项38万，进度显示项目已完工，待验收，检查中发现除猪圈已建设完工外，排水沟和垃圾箱两项内容未实施。

6、村集体经济项目中存在问题

(1)产业发展项目中许多具体实施单位都是只注重投入建设施工，而对后续经营管理、成果产出考虑不够，投入与产出不匹配，产业性项目绩效成果不显著。如：托牛村委会发展村集体经济教育扶贫实训基地建设项目合同对合作期内收益确认及分配没有在合同中作具体约定，仅约定保底收益，与政府投入相比收益率过低，村集体的合理利益无法得到保障；大水沟乡东沙村委会集体经济扶持项目茶叶加工厂，现已经建设完工，但至今合作商、承包商还未落实，难以形成效益。

(2)茶叶、胡椒、橡胶、八角等提质、增效项目，提质、增效补助款项的发放标准备为种植面积，而对项目实施后质量、产量、经济收益是否有提升、提升多少没有进行验收统计，项目实施成果无法体现。

附件: 绿春县涉农资金绩效评价指标及评分表

红河州天凯企业管理咨询有限公司

2020年6月18日

绿春县整合涉农资金扶贫绩效评价指标及评分表
2019年度 (注正式打印时请从Exce表打印)
一级指标		二级指标	三级指标	指标说明	评价指标要点	指标分值	实际得分	扣分事由阐述
投入（24分）		项目立项（10分）	项目立项的规范性（5分）	项目的申报、设立过程是否符合相关要求	1、项目是否按照规定的程序申报审批立项入库。	1	1
					2、提交的文件材料是否符合相关要求。	1	1
					3、是否经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策、是否制定了实施方案，方案是否严谨。	3	2	项目设计不够全面、规划不够严谨
			绩效目标合理性(3分)	项目所设的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际	1、是否合国家相关法律法规，国民经济发展规化和党委政府的决策。	1	1
					2、是否与项目实话单位或委托单位职责密切相关，项目是否为促进事业发展所必须。	1	1
					3、项目预期产出效益和效果是否符合正常的绩效水平。	1	1
			绩效指标的明确性(2分)	依据绩效目标设定睥绩效指标是否清晰、细化、可衡量性	1、绩效目标是否按绩效目标细化分解为具体的绩效指标，是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。	1	0.5	目标细化不够，不利于衡量
			绩效指标的明确性(2分)	依据绩效目标设定睥绩效指标是否清晰、细化、可衡量性	2、是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。	1	1
		资金投入（14分）	资金投入增长率、到位率（5分）	实际投入资金与上年投入资金的比率	1、资金投入率：地方县级财政整合涉农扶贫资金与上年度财政整合涉农扶贫资金增长情况。	5	5
			资金到位率（5）	到位资金与计划到位资金的比率	2、投入资金到位率100%的得3分，每下降10%扣0.5分，低于50%的不得分。	5	5
			资金拨付及时率（4分）	资金位日期与拨付资金日期差	资金位日期与拨付资金日期的差≤30天的得4分，≤35天的得3分，≤40天的得2分≤45天的得1分，超过45天的不得分。	4	4
实施过程（20分）		项目实施管理（9分）	管理制度健全性（3分）	项目实施单位的业务管理制度是否健全	1、是否已制定或具体有相应的业务管理制度	2	2
			管理制度健全性（3分）	项目实施单位的业务管理制度是否健全	2、业务管理制度是否合法、合规、完善。	1	1
			制度执行的有效性（4分）	项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和老板业务管理制度的有效执行情况	1、是否遵守相关的法律法规和业务管理规定，是否按规定进行必要招投标程序。	1	0.5	部份项目未按规定实行招投标，乡镇建设性项目无专业监理单位实施监督
					2、项目调整及支出调整是否报经审批，手续是否完备。	1	1
					项目审批文件、合同书、隐蔽工程资料、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档。	1	0.5	部份合同条款有欠缺，项目资料整理归档滞后
					4、项目实施人员条件、场地设备、信息支撑是否落实到位。	1	1
			项目质量的可控性（2分）	项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必要质量保证措施	1、是否制定或具有相应的质量要求或标准	1	1
			项目质量的可控性（2分）	项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必要质量保证措施	2、是否采取了相应的项目质量检查、检测、验收、等必要的控制措施或手段。	1	1	检验收不够及时
		资金使用管理（11分）	财务管理制度的健全性（2分 )	项目实施单位的财务制度是否健全	1、是否制定或具有相应的资金管理制度或办法。	1	1
			财务管理制度的健全性（2分 )	项目实施单位的财务制度是否健全	2、项目资金管理办法是否符合中央、省、州资金管管理规定上，是否符合财务会计制度。	1	1
			资金使用的合规性（6分）	项目资金使用是否符合相关文件及财务管理规定	1、财务核算是否符合国家财经法规和财务制度以及有关专项资金核算管理办法的规定。	2	1	会计核算不统一，账务处理滞后
					2、资金的拨付是否有完善的审批程序和手续	1	1
					3、用途是否符合项目预算批复或合同规定	1	1
					4、是否存在截留、挤占、挪用项目资金钷虚列支出情况。	2	2
			财务监控有效性（3分）	项目实施单位是否为保障资金安全、规范运行面采取了必要的监控措施	1、是否制定或具有相应的监控机制	2
			财务监控有效性（3分）	项目实施单位是否为保障资金安全、规范运行面采取了必要的监控措施	2、是否采取了相应的财务检查等必要的控制措施或手段。	1	1
绩效成果（56分）		项目完成情况资金使用成效（56）	实际完成率（10）	资金支付完成率（资金结余率）	1、实际完成率92%的得5分，每下降5%扣1分，扣完为止。	5	4	资金结余率超8%
			实际完成率（10）	项目实施的实际完成数与绩效目标计划数的比率	1、实际完成率100%的得5分，每下降5%扣1分，扣完为止。	5	4	部份项目未能及时完工验收
			质量达标率（6分）	完成项目达标率或合格率与绩效目标要求的达标率或合格率的比率	质量达标或合格率=（质量达标或合格项目数/实际完成项目数）*100%=100%的得5分，每下降5%扣1分，扣完为止。	6	5
			成本节约率（3分）	完成项目目标实施节约成本与目标计划成本的比率	成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本*100%，0≤的得1分，每增加5%加0.5分，满分3分。	3	3
			贫困乡镇退出率（8分）	实际退出贫困乡、村与绩效目标计划退出乡村的比率	实际退出贫困乡、村与绩效目标计划退出乡村的比率 =100%的得8分，每下降5%扣1分，扣完为止。	8	8
			贫困人口减少率（8分）	实际脱贫人数与绩效目标计划脱贫人数的比率	实际脱贫人数与绩效目标计划脱贫人数的比率=100%的得8分，每下降5%扣1分，扣完为止。	8	8
			经济效益（4分）	项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响	根据项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响程度打分	4	3	产业项目经济效益未得到充分发辉
			社会效益（4分）	项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响	根据项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响程度打分	4	3	产业项目社会效益未得到充分体现
			生态效益（4分）	项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响	根据项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响	4	4
			可持续影响（4分）	项目实施对未来可持续发展所带来的直接或间接影响	根据项目实施对未来可持续发展所带来的直接或间接影响	4	3	可持续影响力不有待提升
			社会公众或服务对象满意度（5分）	社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。	采用绩效评价小姐随机走访问卷调查及绿春县扶贫办、绿春县财政局、绩效评价小组设立监督举报电话两种方式获取相关数据，社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度达95%的得5分，每下降5%扣1分，低于75%的不得分。	5	4	社会公众或服务对象满意度较高
基础分合计						100	87.5
	调整指标		加减分	机制创新（最高加分3）	主要考核财政专项扶贫资金分配、使用、监管等各方面的机制创新情况，动态监控系统应用情况。重点评价调动贫困群众内生动力、特殊贫困区域和人口的帮扶办法等	3
	调整指标		加减分	违规违纪最高扣15分	主要由审计、财政日常监管和专项检察，纪检监察、扶贫监查、查发现的违法违纪使用财政扶贫专用资金的情况，中央领导批示过，经查实为财政专用扶贫资金突出问题的直接扣15分；省级领导批示查办的扣10分，州级领导查办的扣8分；县级领导批示查办的扣5分。	15
合计总分							87.5

附件【1、绿春--扶贫绩效评价评分表（定稿）.xlsx】