关于绿春县2025年地方财政预算调整方案 （草案）的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现就绿春县2025年地方财政预算调整方案（草案）作简要汇报，请予审议。

一、预算调整背景和依据

今年以来，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，财政工作始终坚持稳中求进工作总基调，坚持积极的财政政策适度加力、提质增效，坚持党政机关习惯过紧日子，大力优化财政支出结构，坚决兜牢兜实“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效，财政运行总体平稳。受新增地方政府债券、转移支付变动以及盘活存量资金等因素影响，2025年全县预算较年初发生了一定变化，为确保预算合规执行，现根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例，对2025年财政预算收支作调整。

二、年初预算情况

绿春县第十五届人民代表大会第五次会议批准我县一般公共预算收入16,246万元，其中：税收收入7,425万元，占一般公共预算收入的45.7%；非税收入8,821万元，占一般公共预算收入的54.3%。地方一般公共预算支出202,930万元；全县国有资本经营预算收入150万元，国有资本经营支出拟安排4万元（均为上级补助收入安排的支出），调出资金（调入一般公共预算）150万元；政府性基金收入20,635万元，政府性基金支出9,493万元，调出资金（调入一般公共预算）17,196万元；全县社会保险基金预算收入86,608万元，社会保险基金预算支出83,996万元。

三、2025年1—10月预算执行情况

（一）一般公共财政预算收支完成情况

1-10月，绿春县一般公共财政预算收入完成10,019万元，为年初预算数的61.67%，同比增长16.74%、增收1,437万元，全县地方一般公共财政预算支出完成187,903万元，为年初预算数的92.59%，同比增长23.46%、增支35,708万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

1-10月，政府性基金收入完成14,719万元，为年初预算数20,635万元的71.33%，同比增长788.29%、增收13,062万元。政府性基金支出完成56,624万元，为年初预算数9,493万元的596.48%，同比增长22.28%、增支10,318万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

1-10月，国有资本经营预算收入完成0万元，支出完成0万元。

（四）社保基金预算收支完成情况

1-10月，社会保险基金收入完成64,764万元，同比增长1.7%、增收1,108万元；社保基金支出完成62,760万元，同比增长10.5%，增支5,962万元。

四、2025年拟调整预算意见

（一）一般公共预算收支调整情况

1.收入预算调整情况。一般公共预算总收入由219,495万元调整为244,745万元，调增25,250万元。（详见附表一）

（1）地方一般公共预算收入16,246万元不作调整，维持年初预算数不变，但收入结构作了部分调整。一是税收收入由7,425万元调整为7,541万元、调增116万元，主要是在耕占税调减2,232万元的情况下，增值税调增1,163万元、资源税调增222万元、城市维护建设税调增150万元、土地增值税调增150万元、契税调增551万元；二是非税收入由8,821万元调整为8,705万元、调减116万元，主要是在专项收入调增268万元、罚没收入调增114万元、政府住房基金收入调增661万元的情况下，国有资源（资产）有偿使用收入调减1,147万元。

（2）上级补助转移支付收入由178,595万元调整为198,164万元、调增19,569万元。主要是一般性转移支付收入由155,962万元调整为162,622万元、调增6,660万元，专项转移支付收入由22,764万元调整为35,650万元、调增12,886万元，返还性收入由-131万元调整为-108万元、调增23万元；

（3）上年结转收入由5,640万元调整为5,639万元、调减1万元；

（4）动用预算稳定调节基金由168万元调整为1,637万元、调增1,469万元；

（5）调入资金由17,346万元调整为18,059万元、调增713万元；

（6）地方政府一般债务转贷收入由1,500万元调整为5,000万元，主要是新增化解拖欠企业账款一般债券资金3,500万元。

2.支出预算调整。一般公共预算总支出由219,495万元调整为244,745万元，调增25,250万元。（详见附表二）

（1）地方一般公共预算支出由202,930万元调整为224,910万元、调增21,980万元。调增原因主要是上级转移支付补助收入增加19,569万元。其中，均衡性转移支付收入增加3,761万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入增加2,193万元、贫困地区转移支付收入增加2,567万元、节能环保共同财政事权转移支付收入增加1,174万元、农林水共同财政事权转移支付收入增加1,040万元、住房保障专项转移支付补助增加10,040万元；

（2）上解支出由4,268万元调整为4,304万元、调增36万元；

（3）安排预算稳定调节基金由500万元调整为200万元、调减300万元；

（4）调出资金由5,619万元调整为5,562万元、调减57万元；

（5）结转下年支出由4,277万元调整为4,368万元、调增91万元；

（6）地方政府一般债务还本支出由1,901万元调整为5,401万元、调增3,500万元。

3.收支预算平衡情况。地方一般公共预算收入16,246万元，上级转移支付收入198,164万元，上年结转收入5,639万元，调入资金18,059万元，动用预算稳定调节基金1,637万元，地方政府一般债务转贷收入5,000万元，收入总计244,745万元。一般公共预算支出224,910万元，上解支出4,304万元，安排预算稳定调节基金200万元，调出资金5,562万元，年终结余（结转）4,368万元，地方政府一般债务还本支出5,401万元，支出总计244,745万元，收支相抵，全县一般公共预算实现收支平衡。

（二）政府性基金预算拟调整意见

1.收入预算调整。政府性基金总收入由41,904万元调整为107,964万元，调增66,060万元。（详见附表三）

（1）政府性基金预算收入由20,635万元调整为20,492万元、调减143万元。主要是国有土地使用权出让收入调减524万元、污水处理费收入调减10万元、城市基础设施配套费收入调增421万元、其他政府性基金专项债务对应项目专项收入调减30万元；

（2）上级补助收入由1,990万元调整为1,550万元，调减440万元；

（3）调入资金由5,619万元调整为5,562万元、调减57万元；

（4）地方政府专项债务转贷收入调增66,700万元。主要是调增专项债券400万元用于补充政府性基金财力（偿还2018年贫困村基础设施建设项目工程款400万元），调增再融资专项债券39,900万元用于置换政府融资平台公司存量隐性债务，新增化解拖欠企业账款专项债券资金26,400万元。

2.支出预算调整。政府性基金总支出由41,904万元调整为107,964万元，调增66,060万元。（详见附表四）

（1）本级政府性基金支出由9,493万元调整为74,966万元、调增65,473万元，主要是城乡社区支出调减421万元、债务付息支出调减167万元的情况下，文化旅游体育与传媒支出调增8万元，农林水支出调增56万元，其他支出调增65,928万元（化解拖欠企业账款26,400万元、置换存量隐性债务39,900万元），债务发行费用支出调增69万元；

（2）上解支出由722万元调整为697万元、调减25万元；

（3）调出资金由17,196万元调整为17,909万元、调增713万元；

（4）地方政府专项债务还本支出预算由10,000万元调整为10,400万元、调增400万元，主要是调增再融资专项债券用于政府融资平台公司到期还本400万元；

（5）年终结余（结转）资金由4,493万元调整为3,992万元，调减501万元。

3.政府性基金预算平衡情况。本级政府性基金预算收入20,492万元，上级补助收入1,550万元，债务转贷收入75,700万元，上年结余（结转）收入4,660万元，调入资金5,562万元，收入总计107,964万元。本级政府性基金预算支出74,966万元，债务还本支出10,400万元，调出资金17,909万元，上解支出697万元，结转下年支出3,992万元，支出总计107,964万元。收支相抵后，全县政府性基金预算实现收支平衡。

（三）国有资本经营收支预算拟调整意见

本年度国有资本经营预算收支数调整与年初预算保持不变。（详见附表六）

（四）社会保险基金收支预算拟调整意见

1.收入预算调整。社会保险基金预算收入由86,608万元调整为86,749万元，调增141万元。调增原因：一是城乡居民基本养老保险基金收入增加。根据云人社发〔2025〕17号文件规定，2025年7月1日起，基础养老金标准由每人每月153元提高至173元，人均增加20元，同时，丧葬补助标准也随之提高240元。二是城乡居民医疗保险基金收入增加。因州级开展交叉检查及定点医疗机构自查自纠工作，追回以前年度违规使用的医保基金，相应增加其他医保基金收入。（详见附表七）

2.支出预算调整。社会保险基金支出由83,996万元调整为85,842万元，调增1,846万元。调增原因：一是城乡居民基本养老保险基金支出增加。受2025年7月1日起基础养老金人均标准提高影响，支出相应增加；二是基本医疗保险待遇支出增加。主要是DRG（疾病诊断相关分组）结算资金的拨付比例从原来80%调整为95%，同时，要求在第四季度把1-9月的95%部分拨付到位，提高了支出规模；三是其他支出增加。主要是丧葬补助金人均提高240元、清退死亡人员个人账户养老基金及2011年前的老农保基金增加其他保险支出。（详见附表七）

3.社会保险基金预算调整后收支结余情况。社会保险基金上年结余25,609万元，当年收入86,749万元，当年支出85,842万元，当年结余907万元，年末滚存结余26,516万元。

以上调整预算，若后期遇政策因素变动而调整预算数随之发生变动时，向人大常委会作书面说明。

五、需要报告的有关事项

（一）“三保”调整情况

2025年全县“三保”支出拟安排109,659万元，其中：保工资79,212万元、保基本民生26,423万元、保运转4,024万元。年度执行中，由于人员变动情况、保障水平提标扩面、增资政策等因素影响，“三保”支出预算数调整为109,782万元，调增123万元，其中：保工资支出调整为78,771万元、调减441万元；保基本民生支出调整为26,987万元、调增564万元；保运转支出4,024万元不作调整。

（二）盘活存量资金情况

严格按照盘活存量资金“限期使用、到期收回”制度，对结余结转两年以上的财政资金，收回县级财政统筹安排使用，增加资金有效供给，切实控制和减少资金沉淀，缓解财政压力。截至2025年10月31日，盘活存量资金5,393万元。

附件：绿春县2025年地方财政预算调整方案（草案）

表一：绿春县2025年一般公共预算收入调整表（草案）

表二：绿春县2025年一般公共预算支出调整表（草案）

表三：绿春县2025年政府性基金预算收入调整表（草案）

表四：绿春县2025年政府性基金预算支出调整表（草案）

表五：绿春县2025年新增专项债券项目安排表（草案）

表六：绿春县2025年国有资本经营预算收支调整表（草案）

表七：绿春县2025年社会保险基金预算收支调整表（草案）