绿春县2018年地方财政决算公开

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目 录

一、财政决算报告（关于绿春县2018年地方财政决算情况的报告）

二、2018年绿春县政府决算公开表(附件1)

三、2018年绿春县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况的说明(附件2)

四、2018年绿春县转移支付安排情况说明(附件3)

五、2018年绿春县地方政府债务情况说明(附件4)

六、2018年绿春县预算绩效管理工作情况说明(附件5)

七、2018年绿春县三公经费情况说明（附件6）

八、2018年绿春县重大政策和重点项目绩效执行结果说明（附件7）

关于绿春县2018年地方财政决算情况的报告

（2019年9月23日在县十四届人大常委会第二十五次会议上）

绿春县财政局

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向本次会议报告经州财政局审核批复的2018年地方财政决算情况，请予审议。

一、2018年财政收支决算情况

2018年，面对复杂多变的国际国内经济形势，在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，县政府财政部门认真贯彻落实中央、省、州、县系列决策部署，圆满完成了县十四届人大常委会第19次会议调整的收支任务，预算执行情况总体良好。

（一）2018年财政决算情况

1.一般公共财政预算收支决算情况

2018年，全县公共财政预算总收入完成24,988万元，为调整预算数24,475万元的102.10%、超收513万元，比上年下降13.67%、减收3,956万元。在财政总收入中，上划上级收入完成9,989万元（其中：上划中央收入6,855万元、上划省级收入 2,545万元、上划州级收入589万元）；本级公共预算收入完成14,999万元、为调整预算14,869万元的100.87 %，比上年下降30.26 %、减收6,509万元（其中，税收收入完成8,171万元，同比增长59.19%、增收3,038万元，非税收入完成6,828万元，同比下降58.30%、减收9,547万元）。全县地方公共财政预算支出完成245,607万元，为调整预算数242,665万元的101.21%，比上年增长18.24%、增支37,895 万元（详见附表1、2）。

公共财政决算平衡情况：本级公共财政预算收入14,999万元，上级补助收入246,268万元（其中：返还性补助收入2,515万元，一般性转移支付补助收入115,716万元，专项转移支付补助收入128,037万元），债务转贷收入38,836万元，调入资金66万元（其他调入），调入预算稳定调节基金6万元。一般公共预算收入总计300,175万元；本级公共预算支出245,607万元，上解支出2,377万元，债务还本支出37,836万元。一般公共预算支出总计285,820万元。收支相抵后结转结余14,355万元，其中：结转下年使用12,541万元、净结余1,814万元（已补充预算稳定调节基金 详见附表6）。

2.政府性基金预算收支决算情况

2018年，本级政府性基金预算收入完成4,671万元，为调整预算的102.56%，比上年增长21.67%、增收832万元；政府性基金预算支出完成7,368 万元，为调整预算的112.56%，比上年增长10.61%、增支707万元（详见附表3、4）。

政府性基金决算平衡情况：本级政府性基金预算收入4,671万元，上级补助收入2,697万元，上年结余0万元。基金预算收入总计7,368万元；政府性基金预算支出7,368万元，与上级结算新增上解支出-111万元（土地出让金计提中央、省、州部分退回）。基金预算支出总计7,257万元。收支相抵后结余111万元（详见附表6）。

3.国有资本经营收支情况

2018年国有资本经营收入为零，根据 “以收定支”原则，国有资本经费支出为零（详见附表5）。

4.社会保险基金收支决算情况

2018年，社会保险基金收入38,702万元，其中：省级统筹收入13,218万元；州统筹保险收入25,484万元，为调整预算数的103.38%，超收1,266万元，比上年下降25.693%，减收13,383 万元；社会保险基金支出33,877万元，比上年下降26.98%，减支12,520 万元（详见附表7）。

社会保险基金收支平衡情况：上年结余 20,534万元，社会保险基金本年收入38,702万元，社会保险基金支出33,877万元。收支相抵后结余25,359万元，滚动结转使用（详见附表8）。

（二）决算变动情况及原因

根据与州财政局结算事项变动以及“四舍五入”技术等原因，2019年2月14日在县十四届人民代表大会第三次会议上报告的2018年地方财政预算执行数相比，财政收支情况有所变动，具体变动情况如下：

1.公共预算收支变动情况

2018年全县公共财政预算总收入由原来的298,484万元变更为300,175万元，增加1,691万元、原因为：一般性转移支付补助收入增加152万元（监察体制改革下划经费）、税收增收留用及以奖代补增加1,599万元、“两税”返还收入增加26万元，结算补助减少86万元；公共财政预算总支出由原来的285,923万元变更为285,820万元，减支103万元为上解支出减少。增减相抵后，补充预算稳定调节基金增加1,794万元（原为20万元，现为1,814万元）。

2.社会保险基金预算收支变动情况

2018年社保基金收入由37,436万元变更为38,702万元，增加1,266万元，其中：企业职工养老保险收入增加532万元；城乡居民基本养老保险收入增加43万元；机关事业单位基本养老保险费收入增加137万元；职工基本医疗保险费收入增加58万元；城乡居民基本医疗保险增加457万元；工伤保险费收入增加49万元；失业保险费收入增加8万元；生育保险费收入减少18万元。社保基金支出由33,414万元变更为33,877万元，增加463万元，其中：企业职工养老保险支出增加69万元；城乡居民基本养老保险支出增加213万元；机关事业单位基本养老保险支出减少15万元；职工基本医疗保险支出增加17万元；城乡居民基本医疗保险支出增加36万元，工伤保险支出增加5万元；生育保险支出增加138万元。

（三）上级转移支付补助资金安排使用情况

2018年，上级补助我县财力性转移支付资金56,964万元（其中：体制补助2,899万元，均衡性转移支付18,143万元，基本财力保障14,488万元，民族地区转移支付6,105 万元，生态功能区转移支付3,543万元, 固定数额补助11,786万元），其中53,278万元已列入年初预算，增加的3,686万元已在预算调整中打入县级可用财力，与其他财力性补助一并统筹安排用于保障全县干部职工工资发放和机构运转。

二、2018年政府性债务情况

2018年末，我县政府性债务余额为94,667万元，未超出2018年州级核定的政府债务限额124,300万元。具体情况为：

1.2017年末政府债务余额92,883万元。

2.2018年新增债券4,156万元（易地扶贫搬迁项目）。

3.2017年偿还、核销债务2,372万元。债务单位偿还612万元，分别为：供水公司偿还以前年度银行贷款400万元、县人民医院偿还以前年度银行贷款212万元；核销、核减债务1,760万元，分别为：县住建局核销357万元、县林草局核销149万元、水务局核销781万元、县工信局核销135万元、半坡乡核销182万元、其他部门核销156万元。

4.2018年债券置换存量债务36,810万元，其中：削峰填谷项目31,883万元、县教育局项目资金1,467万元、县住建局项目资金514万元、其余2,946万元分别置换7个部门和9个乡（镇）建设项目。

三、存在的问题

2018年，全县财政经济运行总体平稳，财政收支结构得到了进一步优化，收入质量得到了提升，但在预算执行过程中，仍然存在一些困难和问题，主要表现在：

（一）财政收入呈现较大降幅

全县公共财政总收入完成24,988万元，同比下降13.67%、减收3,956万元。地方一般公共预算收入完成14,999万元，同比下降30.26 %、减收6,509万元，其中：税收收入完成8,171万元，同比增长59.19%、增收3,038万元，增收原因主要为：增值税同比增收233万元、增长5.78%；大唐国际李仙江流域水电站补缴耕地占用税增收2,520万元，同比增收2508万元、增长139倍。为提高财政收入质量，挤掉非税收入水份，降低非税收入占比，同比下降 58.3%，原因主要是：医疗卫生收入未再入库。

（二）政府债务偿还压力大

2018年末，绿春县政府债务余额201,756万元，其中：地方政府性债务（系统内债务）94,667万元、融资平台公司债务（系统外债务）107,089万元。2019年需偿还本息15,016万元。其中，政府系统内债务3,597万元，政府融资平台公司债务11,419万元，年初预算债务还本付息仅安排2,694万元，缺口12,322万元，偿债压力大，财政支出压力逐年凸显，财政运行潜在较大风险，进一步加大了财政预算平衡难度。政府债务负担沉重，到期债务还本付息压力增大，地方财政偿债能力明显不足。

（三）政策性增支压力加大，财政收支平衡异常困难

自2015年来，随着乡镇岗位津贴、乡村教师差别化生活补助、工资结构性调整、艰苦边远地区补贴提标及机关人员改革性补贴和离退休生活补助提标政策的落实，财政支出规模扩大，进一步加大了财政运行困难。根据2018年出台艰边补贴及基本工资增资政策落实，2019年共增支人员经费1,578万元，其中：基本工资调整888万元，艰边补贴调整690万元；另外，补配历年职业年金3,300万元。财政收支矛盾十分突出，进一步加大财政预算收支平衡难度。

（四）各部门财政资金执行进度缓慢，大量财政资金沉淀在部门上

2018年末，部门结转结余资金达54,069万元，财政资金支付进度较慢、大量的财政资金沉淀在部门上，财政资金使用效益未能及时发挥。

四、下一步工作措施

2019年，机遇与挑战并存。有利方面：经济发展总体稳中向好，国家宏观政策积极有力；我县改革创新活力持续释放、重大基础设施建设和产业项目拉动作用明显。不利方面：宏观经济面临下行压力，国家将实施更大力度的减税降费政策措施，我县刚性支出持续增加，财政收支矛盾仍然突出，基层财政困难状况没有得到根本缓解。完成全年任务，必须着力下好“五个功夫”。

（一）着力在管控税源、资金拨付效率上下功夫，努力完成年初收支目标任务

一是运用信息化手段，坚持“管理出效益”。运用信息化手段，加强税源管理，健全税源监控监管机制，消除收入管理“死角”，将隐蔽潜在的税源变为可控可管的税源。杜绝税收“跑、冒、滴、漏”确保应收尽收，集中力量清缴税收收入，努力完成年初增长3%的收入目标任务。

二是紧扣脱贫攻坚项目，坚持资金问效。在严格管理财政资金的前提下，采取切实有效措施加快项目进度，努力提高资金拨付的有效性。同时，进一步转变理财观念，树立“抓支出就是抓项目，抓项目就是抓投资，抓投资就是抓发展”的理念。把争取上级资金支持和完成年初目标任务作为“硬骨头”来攻坚，努力完成年初增长4%的支出目标任务。

（二）着力在落实中央减税降费政策上下功夫，振兴实体经济

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实2019年国家出台的更大规模减税、更明显降费措施，将减税降费政策在我县落地生根，本年度预计减税855万元，切实减轻企业负担，做到企业轻装上阵，更好促进实体经济的发展。继续推行小微企业财政贴息奖补政策，有效缓解小微企业融资难融资贵问题。进一步深化支持小微企业发展的信息互联互通机制，依托工商行政管理部门的企业信用信息公示系统，在企业自愿申报的基础上建立小微企业名录，集中公开各类扶持政策及企业享受扶持政策的信息。加大政府购买服务力度，为小微企业免费提供管理指导、技能培训、市场开拓、检验检测认证等服务。

（三）着力在深化重大项目攻坚上下功夫，优化产业结构调整

利用政府投融资机制，综合运用PPP、政府性投资基金、发行政府专项债券等政策工具，撬动金融资本、社会资本等投入，努力化解发展和建设的融资难、融资贵的问题。坚持把项目建设作为促进经济发展、培植地方财源的关键抓实抓牢，狠抓产业招商引资，加快推进总投资120亿元的绿春至江城高速公路、总投资17亿元的阿倮欧滨特色小镇、总投资4.5亿元的共达水泥厂、总投资1.6亿元的特色产业园区、总投资0.5亿元的半坡橡胶颗粒加工厂等一批重大项目建设。抓紧引进一批农特产品精深加工企业进驻特色产业园区发展，着力培植壮大建安行业增值税、水泥制品增值税等重点税源，促进税收增收。

（四）着力在防风险上下功夫，有效控制债务率

在认真开展地方政府性债务投资项目资产清查登记的同时，加强和规范地方政府债务管理，积极防范化解地方政府债务风险、控制债务率。严格财政预算安排次序，确保“三保”不出问题的基础上，不断提升财政风险防控能力，持续提高财政服务保障能力和水平。

（五）着力在盘活存量资金上下功夫，提高财政资金使用绩效

根据中央、省、州相关盘活财政存量资金政策和全面实施预算绩效管理的意见，加大我县结转结余资金统筹力度、弥补用于经济社会发展亟需资金支持的领域，提高财政资金的使用绩效。重点清理支付进度较慢的结转结余资金，沉淀资金以及长期挂账的暂存资金。

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